我公司一项固定资产12月份卖了，我1.借应该存款 贷固定资产清理 应交增值税销项 2.借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产。分录是这样做的，我12月份账上还是仍然计提折旧，但是我这样做固定资产原值和累计折旧科目余额和我账上对不上呢

意思是清理的这个分录到1月份的帐再做是吗？我12月份做了后固定资产科目和累计折旧余额就和账上对不上了？

正常的是清理分录当做做还是次月做

这是我的手工折旧表，原值还是这个金额，但是我账上做了清理贷固定资产了，这样我的固定资产期末余额就和表上对不上了

老师能看到我发给你的这个图片吗

您好，清理当月做，如果您有启用固定资产系统，可以先提折旧再做减少，自动生成凭证

没有启用这个固定资产系统，是我自己做的EXCEL表格，这个月销售了12月不是仍然计提吗，我原值和累计折旧额还是在表格中体现了，但是我总账中余额表中固定资产和累计折旧的余额就和表上对不上了是这个意思

您计提折旧后，是否对得上，如果对不上您就要检查下是哪个月开始不正确

老师你没明白我的意思，我12月初的时候也是对的 上的，我的意思是12月份这项固定资产卖了不是仍然计提折旧吗，我excel折旧表中这项固定资产仍然存在包括原值和累计折旧额，但是我在财务软件中做分录的时候固定资产清理不是借累计折旧贷固定资产了吗，这样就和我表格中对不上了正好差的卖掉的这项资产的原值和已经计提的折旧额是这个意思，

是我表格中这项固定资产的原值和已经计提的累计折旧额直接去掉吗？只让他显示一个本月计提折旧额吗

您好，您表格增加一行减少，这样就对上了，也能正确反映固资变动情况

老师，固定资产出售清理后净损失可以税前扣除吗？汇算清缴时需要调增吗

您好，可以税前扣除

那汇算清缴时不需要调增了？老师我还有个问题:账上存货有不到一万块钱是好几年的了现在正好年底了然后把它做盘亏这个汇算清缴时需要调增吗

您好，盘亏属于非正常损失，不可以税前扣除