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老师,分公司上缴利润账务处理怎么处理

2021-01-07 22:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-07 22:51

总分对外是一个报表主体,分公司上交的利润,挂往来款,仅仅是资金的上交,挂往来款后,汇总报表抵消即可

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快账用户8286 追问 2021-01-07 22:57

分公司是独立核算,企业所得税也是单独核算

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快账用户8286 追问 2021-01-07 22:58

就是上缴管理费

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齐红老师 解答 2021-01-08 09:17

看你们怎么管理,对分公司作为一个职能部来管还是视同子公司管理。如果是职能部门管理,上交管理费其实就是资金上交性质,通过资金上交实现利润上交或者管理费,那么通过挂往来款,汇总报表直接抵消其他应收应付。如果视同子公司管理,上交利润按照独立主体做利润分配,在汇总报表时,作为权益分配抵消,按照子公司合并方式抵消,股利分配和未分配利润

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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