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老师,分公司上缴利润账务处理怎么处理

2021-01-07 22:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-07 22:51

总分对外是一个报表主体,分公司上交的利润,挂往来款,仅仅是资金的上交,挂往来款后,汇总报表抵消即可

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快账用户8286 追问 2021-01-07 22:57

分公司是独立核算,企业所得税也是单独核算

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快账用户8286 追问 2021-01-07 22:58

就是上缴管理费

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齐红老师 解答 2021-01-08 09:17

看你们怎么管理,对分公司作为一个职能部来管还是视同子公司管理。如果是职能部门管理,上交管理费其实就是资金上交性质,通过资金上交实现利润上交或者管理费,那么通过挂往来款,汇总报表直接抵消其他应收应付。如果视同子公司管理,上交利润按照独立主体做利润分配,在汇总报表时,作为权益分配抵消,按照子公司合并方式抵消,股利分配和未分配利润

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总分对外是一个报表主体,分公司上交的利润,挂往来款,仅仅是资金的上交,挂往来款后,汇总报表抵消即可
2021-01-07
你这个是独立核算的吗?
2024-11-21
你好 子公司少交利润 借;利润分配——应付股利 , 贷;应付股利 借;应付股利 , 贷;银行存款 居民企业之间的股息红利,是免征企业所得税的
2020-08-06
你好 借:银行存款 贷:投资收益 
2021-01-23
您好!根据子公司股东会利润分配决议: 借:利润分配—未分配利润 贷:应付利润 上缴利润 借:应付利润 贷:银行存款。
2021-01-31
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