演示账套

老师，我们企业帮助客户代投广告费赚取服务费，比如说我们收客户100万广告费投放，但是服务费只有10万，我们想按照净额法记收入，银行会收100万付100万广告费，服务费10万会在打款，但是我们如果只按照10万做收入，那么那100万在账上一进一出怎么核销呢？谢谢

2021-01-09 17:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-09 17:44

你好，同学。另外的90万作为代收代付款处理即可的。

快账用户2551 追问 2021-01-09 17:46

但是会计科目怎么做呢？

齐红老师解答 2021-01-09 17:48

借，银行存款 100 贷，其他应付款 90 主营业务收入 10 支付时借，其他应付款 90 贷，银行存款 90

快账用户2551 追问 2021-01-09 17:51

但是我们收客户的钱，付给广告商，没办法用其他应付冲，就比如说借：银行存款贷：其他应付款某个客户；我们付款给广告商的时候总不能借：其他应付款-客户，那么我们付给广告商就体现不出来了

齐红老师解答 2021-01-09 17:52

可以体现的，你直接合同约定清楚，账上直接减少其他应付款即可。

快账用户2551 追问 2021-01-09 17:54

那老师，关于企业净额法记账，有没有相关政策的文件

齐红老师解答 2021-01-09 18:02

目前我可查到的政策是关于补助的净额法，你这种我还没找到专门文件

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