演示账套

老师在12月开了所属为2021年的收入发票请问12月的做账分录是怎样做呢？

2021-01-09 22:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-01-09 22:35

您好！ 12月分录如下：借：应收账款贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 1月分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入

快账用户3144 追问 2021-01-09 22:38

只是先确认销项税额是吗

齐红老师解答 2021-01-09 23:12

是的，因为12月不符合确认收入的条件，但开了票，账面上要把销项税做进去。

您好！ 12月分录如下：借：应收账款贷：应交税费—应交增值税（销项税额） 1月分录如下：借：应收账款贷：主营业务收入

2021-01-09

您好，可以在12月暂估费用，1月根据费用冲销入账

2021-01-12

以后支付吗以后支付挂着就可以以后支付了借应付职工薪酬贷银行存款

2022-01-01

你好收入应当做到及时入账才是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）成本暂估分录是借：库存商品等科目，贷：应付账款-暂估

2022-01-04

同学，你好 12月正常做分录 1月先做一个12月的反分录再做一个开了票的正常分录

2021-01-15

领取会员