演示账套

老师，招待费总金额292，招待费金额275.47进项税额16.53，怎么做账呢，进项税正常做吧，进项税额转出怎么做账

2021-01-12 10:58

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-12 11:01

你好，这个招待费一般发生的住宿和餐饮等进项不能抵扣的。你可以勾选认证不抵扣，按照发票全额做招待费。已经抵扣的，进项转出，借：管理费用-招待费贷：应交税费-应交增值税-进项转出

2021-01-12

一、假定是管理人员的招待费，分录是： 1、借：管理费用——招待费275.47 借：应交税费——应交增值税（进项税额）16.53 贷：银行存款（或库存现金等科目）292 2、同时需要做进项税额转出，分录是：借:管理费用——招待费16.53 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）16.53

2021-01-12

您好，借：管理费用-业务招待费贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）

2024-03-01

那个直接做不抵扣就行，省的转出麻烦

2025-06-03

你好，直接选择不抵扣勾选就可以

2023-06-30

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