老师，有个劳务费，一共是29000元，如果计算个税那么需要预交4960元，如果我开两张票一张21000元和一张8000元，是不是我的个税计算下来是3040元和一个1280元，是不是预交少交640元

根据您提供的信息，如果公司有研发费用加计扣除政策，那么可以在计算应交税金时将研发费用加计扣除5%。假设公司本来的进项税额为100元，销项税额为200元，那么按照正常情况应该缴纳的税额为200元销项税额减去100元进项税额，即100元。但是，如果公司享有研发费用加计扣除政策，那么可以在计算应交税金时将研发费用加计扣除5%。也就是说，可以将研发费用加计扣除5%后的金额从销项税额中扣除。因此，在这种情况下，研发费用加计扣除后的销项税额为200元减去研发费用加计扣除5%后的金额，进项税额为100元，应交税金为（200-研发费用加计扣除后的金额）减去100元，即（200-研发费用加计扣除后的金额）-100元。至于这5元的科目归属，具体情况需要根据公司的会计处理方式来确定。一般来说，这5元可以计入“应交税金”或“营业外收入”科目，具体取决于公司的财务制度和税务处理方式

2023-11-06

快账用户1099 追问 2021-01-12 19:09

老师，我的计算过程对的吧？29000*80％*30％-2000，21000*80％*30％-2000，8000*80％*20％

齐红老师解答 2021-01-12 19:15

不是，第2个这个不对，21000*80％小于20000 ，选择是20%

快账用户1099 追问 2021-01-12 19:48

明白意思，如果是26000*80％是20800超20000就是*30％了？那如果正好是收入25000呢还是20％？

齐红老师解答 2021-01-12 20:04

还有这个20% 这个，刚好是25000 ，是的，你前面说对

快账用户1099 追问 2021-01-12 20:39

老师，这里预交收入是不是不含税的就是要减去税务局代开的增值税以及附加以后的收入乘以80％？

齐红老师解答 2021-01-12 20:44

指的，是不含税销售额，，不能减掉附加税，

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