老师 我们单位购买了一个设备 按照合同先预付款项 然后后面发票到了 请问发票了的时候要冲预付账款吗 做成费用吗 因为该设备是属于固定资产 要转固定资产 整个账务处理是怎么的
学员您好： 需要冲减，具体分录如下： 预付款时 借：预付账款 贷：银行存款 对方开具发票 借：固定资产 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：预付账款 补付余款 借：预付账款 贷：银行存款
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老师 我们单位购买了一个设备 按照合同先预付款项 然后后面发票到了 请问发票了的时候要冲预付账款吗 做成费用吗 因为该设备是属于固定资产 要转固定资产 整个账务处理是怎么的
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公司购进一批机器设备已投入使用，预付了大部分款项，但发票一直未到，发票应该要在一年内陆续开过来，请问还怎么做账务处理？是等发票都收到后再红冲暂估固定资产吗？
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老师，公司收到朋友不用的餐饮设备支付第三方发生的运费1350元。当时不确定是向外出租还是买给联营企业，因此做为存货账面1350元。当时没有做为固定资产，想着是和后期购入的新设备一起做固定资产折旧。 现在设备贬值了，对方个人给报销了运费。 请问这1350元怎么处理？用按出售旧设备交税吗？ 我的账务处理对吗？
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在开发阶段购入设备，我想做研发支出-资本化-设备投入，但也要做固定资产折旧，请问老师在购入和折旧两个阶段分别应该怎么做账务处理，是不是： 购入时 借固定资产 贷银行存款 折旧时 借研发支出-资本化-设备投入 贷累计折旧 那固定资产的金额需要先转到研发支出吗？还是说直接在研发支出后面用设备金额就可以了？我不太明白，请老师解答
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老师，您好。公司购买大型设备，支付了部分金额而已，欠的部分，后面不定期还款，这个账务要怎么处理的呢。我看到有预付款，我只是做了预付款，但是老板说，我要知道这个设备的总额，我支付了多少， 设备收到了，但是没有发票，是不是要按照合同价，先入账，借固定资产，贷应付账款呢，然后前面已做的账务处理预付款，要怎么处理呢
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请问老师，如果我给我的原材料9个点的税点，用现金支付，然后他给我开的是13个点的增值税专用发票，而我开给客户的也是13个点的增值税发票，是不是意味着，我认了9个点的税、少交了4个点的增值税销项税？
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在对方开具发票时候还没有验收 怎么能做固定资产呢
未验收可以放在在建工程中，而且验收一般不会大幅度推迟固定资产的入账时间。如果企业一直不验收，那会出现一直计入在建工程不计提折旧的情况，这显然是不合理的。
那现在怎么做呢 我收到发票是 借 费用 贷 预付账款 这样可以吗
如果金额小的话可以，金额大的话不能一次性计入费用。