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老师，所得税季度预交，三季度应预缴5000，因为政策延缓缴纳，可是四季度报完累计应交700，导致三季度多计提了，怎么做账冲减
2021-01-15 20:11
2021-01-15 20:11
你好 借所得税费用 -4300 贷应交税费-应交 企业所得税 -4300
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老师好，二季度 计提了所得税 5000 还没有缴纳。三季度 所得税 也是5000 怎么显示应交税款 5000？ 不是应该抵了二季度5000 应交税款 0？
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三季度季报企业所得税时，需要缴纳企业所得税，也计提了，因为政策可以延期缴纳并未缴纳，但是四季度的报表是亏损，那账上还挂着三季度计提的企业所得税怎么办
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老师，你好，第三季度本来预缴企业所得税为588，选了延缓缴纳，在第四季度时利润总额为负的，在2021年1月初企业所得税是不需要交的，那会计分录应该怎么做？那第三季度的588元怎么办？
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老师，那现在四季度申报完已经跨年了，这笔冲减分录做在1月份，对前一年度有什么调整吗，还是没有影响
你好 那你1月做 就得走以前年度损益调整里冲了
这笔冲减分录做完，再做一笔以前年度损益调整的分录是这个意思吗
不是 直接做 ：借应交税费-应交企业所得税贷以前年度损益调整 借 以前年度损益调整贷未分配利润
这是正常操作对吧，因为四季度申报的时候就是跨年了，主要是以前没遇到过损益调整的账
你好 跨年的损益 就就得这样的来冲哈。 你不是1月冲计提的哇