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老师,这个企业所得税12802.47元,是月初的时候,他们就余下来的,然后怎么做都做不掉?应该怎么能够平这个账?

老师,这个企业所得税12802.47元,是月初的时候,他们就余下来的,然后怎么做都做不掉?应该怎么能够平这个账?
老师,这个企业所得税12802.47元,是月初的时候,他们就余下来的,然后怎么做都做不掉?应该怎么能够平这个账?
2021-01-19 01:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-19 04:06

你好! 所得税费用属于损益类科目,只对当期的净利润有影响,如果当时处理是恰当的,不用考虑!以后各期的所得税费用按税法规定恰当处理即可!

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快账用户6226 追问 2021-01-19 06:07

这个税额怎么消除呢?

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齐红老师 解答 2021-01-19 06:12

表头拍出来?难道那个税额不是应该缴的吗?为什么要消除!

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快账用户6226 追问 2021-01-19 08:44

是这样子的

是这样子的
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快账用户6226 追问 2021-01-19 09:01

他的明细是这样的

他的明细是这样的
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齐红老师 解答 2021-01-19 09:59

那是1月支付的上年第四季度的所得税费用,可以调整到未分配利润去,不通过当期损益表反映!红字 借:所得税费用-12802.47、 __贷:期初未分配利润-12802.47 二月第0012号凭证不清楚怎么来的,可以不要!

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快账用户6226 追问 2021-01-19 19:36

完了,我说我那个财务报表已经报掉,咋没?

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齐红老师 解答 2021-01-19 20:28

把二月份0012号更正凭证冲回去

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你好! 所得税费用属于损益类科目,只对当期的净利润有影响,如果当时处理是恰当的,不用考虑!以后各期的所得税费用按税法规定恰当处理即可!
2021-01-19
你好 做冲减分录: 借应交税费…企业所得税 贷所得税费用
2021-01-20
你好,应交税费贷方余额吗?
2022-01-13
您好,这个的话,是 借 以前年度损益调整  贷 银行存款 借 未分配利润  贷   以前年度损益调整
2024-02-03
您好,那您红字冲回错误分录,按正确的重新计提入账
2022-10-13
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