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请问老师,12月的账里面没有计提第四季度所得税,报表上面也没有这笔数,然后这个月做1月的账,那笔所得税应该在12月计提的,1月扣的款,这个月我该怎么处理

2021-01-22 16:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-01-22 16:56

你好,需要补提再缴纳,用以前年度损益科目核算

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快账用户3980 追问 2021-01-22 17:01

具体科目怎么调啊,但是税已经扣了

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齐红老师 解答 2021-01-22 19:49

借以前年度损益调整 贷应交税费应交所得税

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齐红老师 解答 2021-01-22 19:49

借应交税费应交所得税 贷银行存款

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你好,需要补提再缴纳,用以前年度损益科目核算
2021-01-22
你这个冲掉做啥分录,你可以写吗,
2021-04-07
同学你好 借所得税费用 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-02-16
你好,同学。 22年企业所得税吧,您正常是12月要计提,如果没计提按差错调整处理。
2023-01-07
您好!汇缴时交纳,年报填正确就可以了!账务处理时,用以前年度损益调整科目
2021-01-23
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