老师你好 我们是电商企业，收入都报无票收入，电商有扣佣金费用，对方没有给我们开票我就没有做费用没入账，现在已经年底结账了，怎么处理比较好呢？听说汇算清缴前都可以调，是直接在之前账单调还是新的一年用以前年度损益调呢？如果按之间的反结账调，可是我财报跟企税都报了，怎么样处理呢

2：假如贵公司是小规模纳税人，直接用销售费用去调整。

老师麻烦认真看题，谢谢

您好。 我认真看题。 1：处理：自己做表进费用。 2：假如贵公司是小规模纳税人，不需要用以前年度损益调整。 3：您可以选择反结账，也可以选择计入新的年度（毕竟您已经报税了） 4：请问贵公司是小规模纳税人还是一般纳税人

是一般纳税人哦老师

假如金额不大，可以直接放2021年，一般纳税人也可以用到以前年度损益调整

10几万左右咯，唉怎么办

借：以前年度损益调整 贷：其他应收款(其他应付款等科目) 借：利润分配-分配利润 贷：以前年度损益调整

是费用咯

用以前年度损益调整做的分录， 请问还有什么可以帮到您的

以前年度损益调整可以做费用嘛？实在21年做这个分录吗？这个

您好，就是这个分录，谢谢！

老师这些票，21年3月才可以收到这些票，是不是汇算清缴时要调增啊

您好，是的，谢谢！请问还有什么可以帮到您的

可是我下一个年度有收到发票怎么办？

收到发票放入到以前年度损益调整这个科目里面就可以了

那企业所得税汇算清缴这些要调增么，年后才取得的发票

您好，是需要调增的。谢谢

那之后取得的发票就白费了吗，不得扣除

您这笔费用没有计入2020年成本中，所以要调增，谢谢