演示账套

老师我想请教一个问题，我公司与国有企业公司做生意卖建筑材料给他，合同约定在每个月16号对账后（对象当天我们开全额发票给他）1——3月内付款70%.一年后付款5%.一年半后付款剩余25%.我现在就纳闷收入的确认时点和确认多少的问题，比如17号我们公司会把水泥发给对方（一天几车不等），水泥是我们直接从厂家付钱买来直接发过去，不经过我们手，厂家大概一个月给我们开一次票。我们的会计是以开票时间为准确认成本和收入，可是这样我觉得会造成收入成本时间匹配不上，我觉得应该在发出水泥的时候就确认成本和收入，可是不知道对不对？老师能帮我分析下吗？很急

2021-01-25 18:30

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-25 19:36

那你这个全额开发票的时候就确认收入了，那么没有收到的钱是放到应收账款处理。那如果说啊，你这个是先开票后发货的话，那么你在开票的时候就不做收入，发货完成之后再确认收入。

快账用户1201 追问 2021-01-25 19:41

老师可是如果我在全额开发票时确认收入会有一个时间差比如我20号发货，我的货物钱已经付给供货商了，虽然我没收到送货商给我的发票但我此时可以确认成本吗？供货商直接把货物送到对方公司，可是我要等到下个月15号对账当天才开票确认收入，但是这里成本和收入的确定时间会有一个时间差，这块怎么处理呢

齐红老师解答 2021-01-25 19:48

你确认收入是你把这货发给人家，这个时候你才是收入的一个确认时点，如果说你没有收到发票，你就暂估成本，后面收到发票作为依据处理就可以了。

快账用户1201 追问 2021-01-25 20:17

好的老师我的意思就是收入，假如我这个月20号把货发给别人，但是对方让我们在下个月15号对账时才开发票给他们，我就想这个月20号发货时就确认收入（虽然此时没有开票）。我们公司的会计做法是在下个月15号开票时才确认收入，但是这样我觉得会造成收入成本时间对不上，他这样的做法对吗

齐红老师解答 2021-01-25 20:45

不对的，你15号根本就没有券收的条件，一定是20号才确认收入。

快账用户1201 追问 2021-01-25 20:49

好的老师您的意思就是我20号发货给对方时哪怕我没开票给对方此时也要确认收入。而成本这边在因为供货商20号还没有给我开票我要暂估一个成本，等他开票时再冲掉这个暂估，是这个意思吗？

齐红老师解答 2021-01-25 20:50

对的，对的，就是这个意思。

快账用户1201 追问 2021-01-25 20:52

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-01-25 22:04

不客气，祝你工作愉快，帮我好评一下，谢谢。

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