因为2020年第四季度销项金额大，很多成本票没有收回来。在报企业所得税的时候，我账务处理是进行暂估成本。成本票估计得2021年3月左右供货商会开出来。像本年收回成本票是冲暂估，做一个和成本票正确的分录。像这种跨年的应该怎么处理呢？
你好，跨年的借应付账款贷库存商品，借库存商品进项贷应付账款，借库存商品贷利润分配借利润分配贷库存商品。
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因为2020年第四季度销项金额大，很多成本票没有收回来。在报企业所得税的时候，我账务处理是进行暂估成本。成本票估计得2021年3月左右供货商会开出来。像本年收回成本票是冲暂估，做一个和成本票正确的分录。像这种跨年的应该怎么处理呢？
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老师，我们公司上一任会计做的21年有笔错账，实际发票已收到，暂估没冲，入账了不同商品的库存，已经结转成本，暂估金额大于发票金额，这该怎么更正？比如21年有笔货物做了A产品的暂估，发票金额900，暂估了3000，做错账时做成 购入时发票未到，货物到了 借:库存商品——A产品 3000 贷:应付账款——暂估入库3000 出售时结转成本 借:主营业务成本3000 贷:库存商品——A产品3000 收到发票时没有冲这笔暂估，本来是A产品而入账入成了另一个B商品的库存 借:库存商品——B产品 900 应交税费——应交增值税（进项税额）117 贷:银行存款 1017 到2022年了怎么更正2021年这笔错账
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老师，去年12月份的会计暂估成本400万（借主营业务成本贷应付账款暂估），然后今年我这边冲减暂估（借主营业务成本-负数贷应付账款暂估负数），因为我们这两个月没有收入，所以成本没有办法结转，但是有发票回来，我需要冲减暂估，然后结转成本的时候就会设计到主营业务成本，怎么处理呢
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我是在今年4月份接手的现在这个建筑公司，4月份重新建立的账套，我发现在2022年12月份的时候之前会计做了一笔暂估成本的分录，400万左右（借主营业务成本贷应付账款暂估）而且没有在企业所得税前调增，现在发票在陆续回来，我还能在做之前的分录红冲吗？关键是这两个月根本没有收入，我没有办法结转成本，如果按照上面的分录做了的话，就会有主营业务成本这个科目了，而且是负数
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商贸公司22年开的销售发票，在汇算23年度的时候确认该笔销售业务实际为发票重复开具，因此在24年红冲了该部分销售金额，红冲之后23年度暂估成本调减缴纳了23年度所得税，但是现在申报第二季度所得税时还有这个利润又要缴税，应该怎么处理呢？
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粤公网安备 44030002003870号
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要做这么多笔分录吗？我暂估成本是借主营业务成本，贷应收账款
你好，你是销售货物的吗？
有的公司是销售货物，有的公司是服务，劳务。
你好，那你这笔暂估的是销售货物还是服务。
您好老师，我是代账公司，大部分暂估的是销售货物，少部分是服务。
你这个业务具体的能分出来吗
可以。有销项票的可以。有的销项票在地区上就不能。票在老板手里，我根据增值税发票汇总表做的账和报的税。
那你20年暂估的是货物还是服务
都有，但是现在也就是2021年1月收到了部分装修公司买的材料成本票，急于账务处理。之前的暂估的分录是借主营业务成本，贷应付账款。
货物的按我的那个 服务的 借应付帐款贷利润分配 借利润分配进项贷应付帐款
好的，谢谢
不用客气的，工作愉快。