演示账套

老师，我们专管员给我们发票增量了，我们经营地在西藏，说发票在这边增量了，就要预交所得税，我们西藏是要预缴所得税，成都这边也喊交所得税，这样同一个合同就交了2次，能否在下次开票时，在成都申报表上抵扣多交的税，税率不同时，可以抵扣吗？

2021-01-26 20:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-01-26 20:23

同学您好，不是交2次，是先预交，然后实际需要交多少，减去预交的部分再交的

快账用户7417 追问 2021-01-26 20:30

预缴的税是按照合同金额缴纳的，在西藏交了，成都这边也喊交，就交了两次，下次开票时可以抵扣其他合同的税额吗？比如这次税率是3%，下次税率是9%，不同税率可以抵扣吗？

齐红老师解答 2021-01-26 20:40

您说的抵扣是增值税的吧，这个是可以抵扣的

快账用户7417 追问 2021-01-26 20:49

是企业所得税

齐红老师解答 2021-01-26 20:52

您再所在地的是按总的来算的

快账用户7417 追问 2021-01-26 20:58

经营地是西藏，要按合同金额缴纳企业所得税，我们成都这边开票要要增量，也要喊交企业所得税，这样就交了2次，下个项目开票时可以抵减在成都多交的企业所得税吗？如果税率不同的时候可以抵减吗？

齐红老师解答 2021-01-26 21:11

是的，可以的，注册地的是按总的利润算所得税的

快账用户7417 追问 2021-01-26 21:14

经营地和注册地缴纳的所得税的计数基础不一样吗？

齐红老师解答 2021-01-26 21:28

经营地的，按开票金额的百分比来的，注册地的话，是根据利润总额的

快账用户7417 追问 2021-01-26 21:33

经营地是按开票金额不含税的经营收入乘以2千分之二吗？

快账用户7417 追问 2021-01-26 21:36

企业所得税汇算清交，是经营地预缴与注册地缴纳比对吗？还有纳税调增调减项那些

齐红老师解答 2021-01-26 21:52

您好，是的，是这样的

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