晚上好老师麻烦问一下，销项税账务与报税系统出现差额得怎么调整？账务多与少的分录是什么？不用营业外支出和营业外收入调整，有没有其他的科目调整？感谢

我8月账里主营业务收入里面，有一份发票是作废的，同事也做进去了，有2.3处未开票收入没有踢出税额直接计入了，报税的时候，经理说让我收入和账上一致，我疑问的是这样税额肯定与账上不同，这个她说下月调整 问题一，对于作废发票还计入收入，还有销项税额的，我申报表里，这两个数据要体现在专票或者其他发票里面吗？还是说专票和其他发票里面体现税控真正的数据，作废的体现在未开票收入和税额里面，9月调整 问题二，对于作废发票，8月账里做了，税也报，这样不等于多缴税了？下月调整账务怎么调整？直接冲回原凭证是吗？是不是这样调整等于8月多交这块，9月在未开票收入里面减去了，少交这部分了 问题三，上述未开票收入没有踢出税额的，这个月也是原路冲回？8月按含税收入报税，多交的税款9月调整账务，税额会减少吗？具体的账务怎么处理的，我有点想不通调整后8月多交的9月调出来提现在哪里？数据能卡上吗

晚上好老师麻烦问一下，销项税账务与报税系统出现差额得怎么调整？账务多与少的分录是什么？不用营业外支出和营业外收入调整，有没有其他的科目调整？感谢

公司账面其他应收款—个人社保部分借方有余额，查账没找到具体差异原因，现在有什么办法调整呢，是以营业外支出来调整，还是以前年度损益，或者别的科目具体调整呢，调整的话麻烦写一下分录，谢谢老师

#提问#  老师您好 今年调整了一些以前年度的增值税和所得税，记入了以前年度损益调整科目，现在利润表中的利润总额与资产负债表未分配利润年初数减年末数不相等，这种情况怎么处理？不平可以直接申报到电子税务局系统吗？还有部分调整后差异怎么不是以前年度挤出来的数，怎么检查错误？所得税汇算清缴时用调整吗？

老师，我们2023年有一笔其他应收款说是收不回来计入到营业外支出，2025年沟通后有说又可以收回了，我们如何账务处理？计入什么科目？需要纳税调整哪一年的纳税申报表？请详细回复 可以简单的理解为我们这个款项又有可能收回了 所有要转入其他应收款里面 2025年账务处理 借方：其他应收款 贷方：以前年度损益调整 借方：以前年度损益调整 贷方：利润分配 纳税调增是调整2023年的纳税申报表是么？还是2024年2025年？填写在调整项目明细表“其他”