2020年我的账做错了，少结转了二万多的劳务工资。现在2020年的账已调整好了，少结转的二万多劳务工资已结转， 2020年申报企业所得税成本少填了二万多，已缴费。已不能重新申报了。 因为退税比较麻烦也不现实，打算把这二万多成本放到2021年。请问，我应该怎么做，这二万多的成本我2021年可需要再做账了？还是直接在2021年申报第一季度的企业所得税的时候成本加上这两万。
可以的呀，你把这个2万条认为不可扣除的成本费用，在这个报表里面，这2万不扣除就可以了。
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你好，目前遇到一个问题在申报19年企业所得税的时候，企业所得税收入少确认了60多万，经过核查是属于月末会计少结转了60多万，现在我进行企业企业所得税纳税修改，增加收入了，如若不调整成本就会存在要上税，但是有一张19年12月的发票我做到了20年1月份的账里面，现在要怎么处理比较妥当～
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2020年9月根据维保服务合同开票给对方，没有提供劳务服务没有收到钱，已确认主营业务收入，没有结转主营业务成本，已缴纳相关税费，按照这笔收入申报了财务报表和所得税。 9月做的分录是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税简易计税 2021年才会提供服务，想在21年确认收入结转成本。 2020年第四季度的报表和所得税还没有申报， 想在2020年10月把这笔收入调整一下，不计入2020年的收入了，不知道怎么做分录，麻烦老师解惑。
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2020年我的账做错了，少结转了二万多的劳务工资。现在2020年的账已调整好了，少结转的二万多劳务工资已结转， 2020年申报企业所得税成本少填了二万多，已缴费。已不能重新申报了。 因为退税比较麻烦也不现实，打算把这二万多成本放到2021年。请问，我应该怎么做，这二万多的成本我2021年可需要再做账了？还是直接在2021年申报第一季度的企业所得税的时候成本加上这两万。
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老师好，2021年二季度申报企业所得税时，工程施工科目金额有多，但当时结转成本时少结转了，导致二季度多交了1.5万企业所得税，这个不打算退税了，请问，那多出的那部分工程施工科目已无法结转的部分，怎么做帐？谢谢
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你说的什么意思？我要做什么弥补。
我这二万成本不要了？
不是说不要你在这个做账的时候，你正常把这个账务处理就可以了，只是说你在申报的时候，就你这2万作为不能扣除的成本费用。
或者是说，你做到2021年的账务处理也是可以的呀。
我2020年的企业所得税已经申报缴税过了，改不了了。 做到2021怎么做，
那你就考虑直接做成你2021年的成本费用处理
怎么做？我是打算放到2021，但是不知道怎么放。
就说你二一年发放的时候，直接计入当期的成本费用就可以了。
我2020年已经计提了啊，我2021发放，借:应付职工薪酬，贷:银行存款，和成本有什么关系。老师能说的具体的吗？
首先，你把二零年计提分录给他冲掉。然后在二一年重新做一个具体的处理。