2020年我的账做错了，少结转了二万多的劳务工资。现在2020年的账已调整好了，少结转的二万多劳务工资已结转， 2020年申报企业所得税成本少填了二万多，已缴费。已不能重新申报了。 因为退税比较麻烦也不现实，打算把这二万多成本放到2021年。请问，我应该怎么做，这二万多的成本我2021年可需要再做账了？还是直接在2021年申报第一季度的企业所得税的时候成本加上这两万。

你说的什么意思？我要做什么弥补。

我这二万成本不要了？

不是说不要你在这个做账的时候，你正常把这个账务处理就可以了，只是说你在申报的时候，就你这2万作为不能扣除的成本费用。

或者是说，你做到2021年的账务处理也是可以的呀。

我2020年的企业所得税已经申报缴税过了，改不了了。 做到2021怎么做，

那你就考虑直接做成你2021年的成本费用处理

怎么做？我是打算放到2021，但是不知道怎么放。

就说你二一年发放的时候，直接计入当期的成本费用就可以了。

我2020年已经计提了啊，我2021发放，借:应付职工薪酬，贷:银行存款，和成本有什么关系。老师能说的具体的吗？