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Q

做个所得税时，上月职工有补扣几个月的住房公积金，本月申报时，住房公积金的本月加上补扣的几月，超了上限，应该在录自然人扣缴系统时怎样处理?

2021-02-01 10:58

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-02-01 10:58

你好你就按上限来税前扣除。比如你缴纳了100元上限是只能扣除 80元。你就按80元先扣除

快账用户4329 追问 2021-02-01 11:02

老师，12366咨询是不是有要把多出的部分加到本期收入里面?

快账用户4329 追问 2021-02-01 11:02

住房公积金和其他的都是这样处理吗？

快账用户4329 追问 2021-02-01 11:04

未休假补贴是放在本期收入一起计算吗？

齐红老师解答 2021-02-01 11:04

你好是的。到时多的有规定是说的要计入工资里面去报的

快账用户4329 追问 2021-02-01 11:05

一般实操也是需要这样做的是吗？

齐红老师解答 2021-02-01 11:07

你好是的。实际中你超过了国家规定的比例就得调增的

快账用户4329 追问 2021-02-01 11:08

除了住房公积金，其他的呢？比如医保，养老

齐红老师解答 2021-02-01 11:13

你好其他的话社保这些也是一样的。你只能按国家规定的个人承担比例来税前扣除的你是报个税的嘛

快账用户4329 追问 2021-02-01 11:15

老师，未休假补贴是放在本期收入一起计算吗？

齐红老师解答 2021-02-01 11:19

你好是的这个会涉及个税的

你好你就按上限来税前扣除。比如你缴纳了100元上限是只能扣除 80元。你就按80元先扣除

2021-02-01

学员你好，跨年的话只能在年度汇算调整，如果没有跨年可以在后续月度扣

2022-12-25

你好，正确的应该是借管理费用公积金贷应付职工薪酬，公积金当月计提当月的然后什么时间支付，借应付职工薪酬公积金，其他应收款，个人负担的公积金，贷银行存款，再做这一个。

2023-09-22

当时补交的公积金怎么做？

2023-07-20

你好，借：应付职工薪酬-基本工资30 -社保公积金15 贷：零余额账户用款额度45 借：其他应缴税费-个人所得税2 应付职工薪酬-个人社保公积金11.4 贷：零余额账户用款额度13.4 借：事业支出58.4 贷：资金结存58.4

2020-10-24

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