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今年1月开票收入大于上年12月暂估收入,差额可做在今年的收入吗?该如何进行账务处理?具体的会计分录是?

2021-02-03 16:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-02-03 16:48

你好可以的,借应收账款负数贷利润分配负数应交税费负数, 借应收账款贷利润分配,主营业务收入应交税费。

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快账用户7498 追问 2021-02-04 09:24

那这样符合权责发生制吗?

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快账用户7498 追问 2021-02-04 09:24

不用通过以前年度损益调整???

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齐红老师 解答 2021-02-04 09:26

你好,我用的利润分配和以前年度损益调整是一样的,小企业会计准则用利润分配来做。

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你好可以的,借应收账款负数贷利润分配负数应交税费负数, 借应收账款贷利润分配,主营业务收入应交税费。
2021-02-03
你好,建议你无票收入按照你开发票的红冲。 然后在做发票的正数收入,一正数一负数不影响。
2025-02-11
你好; 确实发生了 就可以结转成本的 ; 借库存商品-暂估贷 应付账款或者银行存款 ;   做收入 :借银行存款贷主营业务收入; 销项税; 借主营业务成本 贷库存商品  
2023-01-09
先冲销上月暂估的成本,做一笔购进成本,剩下的4万是直接计入库存商品就行,如果这个月有收入,在最后结转收入相关成本
2025-02-09
你好,收入是要做在12月份,冲红做反分录
2021-04-12
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