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计提和缴纳社保费的相关科目

2021-02-05 16:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-02-05 16:42

你好，计提的时候，借：管理费用等科目，贷：应付职工薪酬—社保缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保，其他应收款（个人负担部分），贷：银行存款

快账用户3878 追问 2021-02-05 16:51

员工个人部分也可以计入管理费用吗？

齐红老师解答 2021-02-05 16:51

你好，员工个人部分，在计提的工资里面体现。如果是行政人员，计提的时候是计入管理费用核算的。

快账用户3878 追问 2021-02-05 16:54

例如我公司员工工资20000，其中员工社保2000，应发工资18000。正确的计提科目应该是？

齐红老师解答 2021-02-05 16:55

你好，计提工资是按2万。单位部分的社保是多少呢？

快账用户3878 追问 2021-02-05 16:57

单位部分社保8200

齐红老师解答 2021-02-05 16:58

你好计提工资，借：借：管理费用等科目 20000，贷：应付职工薪酬—工资20000 计提单位部分的社保，借：管理费用等科目 8200 ，贷：应付职工薪酬—社保8200 缴纳的时候，借：应付职工薪酬—社保8200 ，其他应收款（个人负担部分） 2000，贷：银行存款 10200

快账用户3878 追问 2021-02-05 16:59

谢谢老师

齐红老师解答 2021-02-05 16:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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