你好 1,发生的作业费用,可设置生产成本科目,支付电费时 借:生产成本-电费a 贷:银行存款a 2,计提申报资源税时 借:税金及附加b 贷:应交税费-应交资源税b
老师,公司收到的餐费发票,除了做业务招待费和职工福利还能做什么,最好可以全额计入费用。因为收入,因为收入不算多,工资总额也很少,到时候涉及纳税调整的太多了,如果我做工人的餐费,还需要调整吗?这个算成本还是福利费啊?如何账务处理?做工人的福利费,如果是成本,那需要计入工人的工资记个税嘛?
老师,采石场的账务处理怎么做呀,采石场需要报资源税什么的,跟别的账还不太一样,成本是按电量计算,这个就不太会,那付电费的费用怎么记电费的成本呢
我们是中药材采购加工的公司,1.从农户手里采购野生的,我们加工晒干,然后销售,这期间怎么做会计分录?2.期间晒干入库后,损耗怎么做账务处理,3.还有就是我们可能同时几个品种一起加工,怎么分摊加工费用,工人工资加工费用,主要是电烤烘干。电费一个月结一次,我怎么给分摊到这个成本里面?
老师您好!我司一般纳税人,拿到片石开采权做的简易计税!因为签订的合同供货量大,有时候还要去采购碎石,开出去的销售收入含运费。现在有几个问题要请教老师: 一,我们要交资源税吗,是按照销售收入基数交吗? 二,运费我们是否可以分开开票!这样就可以少交资源税。如果分开开有无税务风险!(营业执照中没有物流这块) 三,自己开采的和外购的是否要分开记账(或者是要怎么做台账区分自采和外购),因为外购的不用交资源税吧,这块不是很清楚!谢谢老师!
老师,你好,帮我分析一下这个业务怎么做账。我们是做光伏发电项目的,比如在某个市,各个村某户,我们跟甲方结算材料费和安装费,在集采平台采购材料,跟甲方结算开材料票,这个有进有销,跟甲方结算安装费,开票开的项目名称,项目地址都都是同一个项目,我这个账务怎么做,材料票那块就是类似商贸账处理,我们买的材料只有部分材料能跟甲方结算,然后安装费这块,还有其他的材料怎么做账,按工程施工做账可以嘛,用不用按项目核算
分别计算两种方案下北京佳韵酒坊有限公司的应纳消费税额及税后利润,方案中金额均不含增值税。方案一:委托北京厚醇酒艺有限公司加工成酒精,然后收回后由北京佳韵酒坊有限公司生产成杏花村”品牌白酒销售。即北京佳韵酒坊有限公司以价值250万元的原料委托北京厚醇酒艺有限公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回北京佳韵酒坊有限公司后,再由北京佳韵酒坊有限公司加工成500吨品牌白酒销售,每吨售价2万元,公司加工的成本以及应该分摊的相关费用合计为70万元。方案二:委托北京厚醇酒艺有限公司加工高纯度白酒,然后由北京佳韵酒坊有限公司生产成杏花村”品牌白酒销售。即北京佳韵酒坊有限公司以价值250万元的原料委托北京厚醇酒艺有限公司加工成高纯度白酒,双方协议加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回北京佳韵酒坊有限公司后,再加工成500吨杏花村”品牌白酒销售,每吨售价2万元,公司加工的成本以及应该分摊的相关费用合计40万元。求方案一,方案二各自的消费税税额和税后利润,老师直接给我得数,我怕太多了看不到
北京欧蒂娜化妆品有限公司与北京中安贸易有限公司达成办议使用精华水1000瓶,精华1000瓶,面霜1000两投资北京星辰贸易有限公司,占据北京星辰贸易有限公司20%股份,5月10日签订合同并按三月内平均售价开具发票,次月申报消费税时,北京欧蒂娜化妆品有限公司使用发票上的价格申报消费税,共申报消费税2178750.00元精华水,不含税售价2550元,最高价2670元精华不含税售价6215元,最高价6500面霜不含税售价5760元,最高价6050元会计的分录以及数字,老师数据完整啦
3月1日,生产销售高档美容类护肤品某美白柔肤系列产品100套,不含税价格为42000元,货款已经通过银行转账收讫,另收取包装费1130元。 (2)3月4日,向某化妆品超市销售普通面部护肤霜100盒,不含税价格为6000元;爽肤水80瓶,不含税价格为1000元。 (3)3月5日,购进化妆品油性原料一批,当天取得的防伪税控系统开具的增值税用发票上注明价款5万元;发生运费 0.8万元,次日取得增值税专用发票;原材料已验入库。请问老师怎么做分录啊
16.2x16年1月1日,星海公司支付4480万元的价款(包括交易税费)从非关联方购人N公司70%的股份,由于能够对N公司实施控制,星海公司将其划分为长期股权投资并采用成本法核算。2x18年7月1日,星海公司以4000万元的价格将持有的N公司40%的股份转让,星海公司对N公司的持股比例下降至30%,不再具有控制但仍能够施加重大影响,星海公司将该项股权投资改按权益法核算。自星海公司取得N公司70%的股份后至转让N公司40%的股份前,N公司实现净利润3 200万元(其中,2x18年1月1日至2x18年6月30日实现净利润600万元),2x16年度和2x17年度共计分配现金股利1000万元;N公司因确认以公允价值计量且其变动计人其他综合收益的金融资产的公允价值变动而计人其他综合收益的金额为800万元。星海公司取得N公司70%的股份时,N公司可辨认净资产的公允价值为6 500万元,各项可辨认资产、负债的公允价值与其账面价值相同;取得N公司70%的股份后,双方未发生过任何内部交易;星海公司与N公司的会计年度及采用的会计政策相同。星海公司按照净利润的10%提取盈余公积。 (2) 2x18年7月1日,将剩余长期股权投资改按权益法核算: ②确认应享有净利润份额。 确认应享有其他综合收益份额。
老师好,请教您:房产税有从价和从租两种,现在出租的房子租不出去要交房产税吗
旅游公司内账,公司购买一个POS机308元,计入什么会计科目明细呢?
小规模纳税人融资租入电脑,电脑价格是21000,然后押金15000,租13个月,每个季度付5400,到期电脑归我公司,发生运输费600,怎么账务处理?
小规模纳锐人融资租入电脑怎么账务处理?是不是没有未确认融资费用这个科目
请问老师,我们从国外买了批货物,采用DDP方式,就是费用都是国外承担包括进口增值税关税,现在我们取得了进口增值税的缴款书,抬头是我家名,我们可以抵扣吗
小规模纳税人融资租入电脑怎么账务处理
这个我都明白,就是不明白怎么用电费计算成本
你还有哪些成本,你的问题就是付电费怎么记成本吗
我的意思付电费的费用,就是电费的钱数,怎么记成本,这边税务局说一度电入库4.4立方,这个碎石成本怎么记,怎么做分录
你电费是先入生产成本了吧!在将生产成本结转为存货时,你按石头每方1/4.4×电价确认存货就可以了 借:产成品-石头 贷:生产成本-电费
税局是担心你成本中电费入多了。你4.4方石头至多一度电,少算电费税局不会过问的
老师按这张电费票子如成本12657千瓦=12657度电,然后成本是12657*4.4=55690.80立方石头,那电费才交10151.17呀,也不平呀,怎么借贷方冲平呢
石头每方怎么算呢
你先算下(上月采石量/上月电量)超没超4.4方。没超,直接销售石方做收入,收到电费发票入成本就行了。
说错了,每度电产量不能低于4.4方。 如果低的话,纳税申报时作纳税调整就可以。 12657度,对应石方要≥12657*4.4=55690.8米^3,就是上月石销量不能低于55690.8方。 如果低了,每低一方,调减成本1/4.4*0.71=0.16元成本,也就是用于计税的基数增加0.16元,要对这0.16元补缴所得税。
老师还是不太明,那个1/4.4*0.71 这个0.71是啥
发票上的电费单价
老师 那分录怎么做呢,如果不销售碎石成本就不计算吗?要入库吗
入库的分录上面已给过了: 1,发生的作业费用,可设置生产成本科目,支付电费时 借:生产成本-电费a 借:应交税费-应交增值税(进项)b 贷:银行存款a+b 2,产品入库时(其他成本也一并转库存商品) 借:库存商品a 贷:生产成品-电费a 3,销售石头 借:银行存款/应收账款c+d 贷:主营业务收入c 贷:应交税费-应交增值税(销项)d 4,结转成本 借:主营业务成本t 贷:库存商品t
非常感谢老师,我在好好看看,谢谢老师
老师分录就按我给您发的图片是这样对吗 借:生产成本-电费a 10151.17 贷:银行存款。 10151.17 按电费计算碎石入库 借:产成品-碎石39540.47(55690.8*0.71) 贷:生产成本-电费a。39540.47 老师这样计算对吗 分录我明白,就是计算不明白呢,就是不会算,真抱歉老师麻烦您这么久,我整不明白就闹心呢
不是这样。处理方式有多种。你也可以这样,更简单。 ①会计上,收到电费时以发票实际金额入帐 借:生产成本8983.34 借:应交税费-应交增值税(进项)1167.83 贷:银行存款10151.17 按实际成本入库 借:库存商品8983.34 贷:生产成本电费8983.34 2,待商品出售后报税时,若当期生产量未达到税局给定的标准1:4.4,进行纳税调增,每少4.4方石头调增1度电的电费(每方调0.16元)
如你是一般纳税人,进项可抵口,要单独入帐。若是普票,或者你是小规模纳税人也可按你说的做。
老师 税务局只给个单价4.4,不管你销售量,我上月收到电费发票101710,销售27200立方
税局给你1度电:4.4吨,就是在报税时用的, 你在申报上月所得税时,你结转的是12657度电的电费,收到的是低于55690.80方的收入,显然电费超标,要纳税调增。税局有可能让你提供销售收入、成本结转资料,能算出这个比例。