我司适用小企业会计准则，现发生12月水电费一月才开票和支付情况，一月记账时按借未发配利润贷银行存款处理，但发现负债表和利润表的未分配利润期末金额不一致，请问应如何处理？
您好，因为调整期初未分配利润，所以资产负债表与利润表的未分配利润勾稽不一致。
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老师您好，由于12月份年度结账银行流水未及时获得，已经结了账，报了税，发现银行收入2000元，而账上只记录了418元，还有0.12元的利息未入账，请问这种情况该如何处理？是否可以今年1月份补记 借：银行存款 1582 贷：其他应付款1582 借：银行存款0.12 贷：利润分配—未分配利润 0.12 这样处理可以吗？（适用小企业会计准则） 如果可以，请问需要如何处理税务这一块呢？谢谢。
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我司适用小企业会计准则，现发生12月水电费一月才开票和支付情况，一月记账时按借未发配利润贷银行存款处理，但发现负债表和利润表的未分配利润期末金额不一致，请问应如何处理？
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本月发现去年有个费用忘记摊销啦，本月补提：借：以前年度损益调整 2万 贷：预付账款2万，月底结账时借：利润分配-未分配利润2万 贷：以前年度损益调整2万，不考虑所得税。结账时资产负债表的未分配利润期末数不等于期初数+利润表本年累计数，有个差额，此差额就是以前年度损益调整的差额2万。请问如何处理？需要调整资产负债表期初数吗？
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汇算清缴和财务报表年报。由于12月工资的计提和发放都在1月，故本月做调整分录调整12月的计提分录。由于是小企业会计准则，借利润分配—未分配利润 100 借管理费用-100。月末做结转。最终账上少100，报表勾稽关系不对。请问如何调整？去年利润表的管理费用增100，利润自动少100。去年资产负债表期末的应付职工薪酬增100，未分配利润减100。这样一来，今年的资产负债表的期初就自动变。随后税务局那边重新申报下去年的报表和今年第一季度的报表？是这样嘛？
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老师：您好！我们公司用的是小企业会计核算制度，有笔成本费用2022年底忘记计提了！在企业所得税汇算清缴的时候已进行处理。5月份账务处理的时候，会计分录为 借：未分配利润，贷：应付账款，到五月份结账的时候，发现资产负债表和利润表的利润关系勾兑不上，未分配利润期末-期初≠净利润，这该如何处理？
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我们是软件记账，现在应如何处理？
您好，不需要处理，若想勾稽一致，需要将上述分录在12月做账
12月已关账，返回不了了。两表勾稽不一致以后查账会否不合规定呢？是否应做什么补充附件说明之类的？请问像这种跨年度处理的费用在汇算清缴时是填到纳税调整项目表的哪一栏呢？
您好，可以通过所有者权益变动表体现未分配利润勾稽关系，资产负债表勾稽不一致是正常的
您好，若计入未分配利润科目，是需要还原以前年度的利润表金额，视同在12月做账
那就是在汇算清缴时直接把此部份费用增加到费用金额里吗？那不是和第四季度申报的财报不一致？
您好，是的，您的理解非常正确，因为当期损益表是需要包含上述费用，调表不调账