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老师请问下,计提了工资每月3000,没有发放,收到生育津贴13337,直接发放了生育津贴,生育津贴高于工资,怎么冲工资呢?生育津贴发放天数是113天。

老师请问下,计提了工资每月3000,没有发放,收到生育津贴13337,直接发放了生育津贴,生育津贴高于工资,怎么冲工资呢?生育津贴发放天数是113天。
2021-02-21 11:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-02-21 11:48

您好,发放了工资津贴,那么就把计提的工资冲销掉,谢谢

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快账用户5828 追问 2021-02-21 11:49

冲销的凭证怎么做?

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齐红老师 解答 2021-02-21 11:51

借:管理费用(负数) 贷:应付职工薪酬(负数)

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快账用户5828 追问 2021-02-21 11:56

借:管理费用_13337 贷:应付职工薪酬 -13337 这个跨年了,需要调整吗?

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快账用户5828 追问 2021-02-21 11:56

汇算清缴时需要调整吗?

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齐红老师 解答 2021-02-21 12:34

请问贵公司是一般纳税人还是小规模纳税人

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齐红老师 解答 2021-02-21 12:34

这个金额不大,直接调整,谢谢

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快账用户5828 追问 2021-02-21 12:36

小规模,凭证是这样做吗?

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齐红老师 解答 2021-02-21 12:38

您好,是的,谢谢。请问还有什么可以帮到您的?

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齐红老师 | 官方答疑老师

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