我调整了个这个分录，请问利润表和资产负债表的勾稽关系怎么算

我这个是冲的暂估材料的分录，老师

你好，冲的暂估材料的分录是 借：应付账款-暂估 ，  贷：原材料

我去年暂估材料结转了成本的

我用的这三个分录冲减的

你好，是直接结转的成本有错误吗？  

不是，我现在就是把暂估的全部冲点，在按实际的材料入的账

你好，主营业务成本是先结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润才是的 结转的成本没有错误，就不需要调整结转的成本才是的 

全部冲掉哎。不可以吗？

你好，暂估的过程是这样 暂估入库 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目

那我不可以用这三个分录冲掉，按实际的入迈，有什么问题？

你好，没有发票的情况下，需要先暂估入账，然后根据发票冲销暂估，然后根据发票做购进分录才是的 

就是这样的呀，因为我去年暂估的材料结转了成本，而且本年利润也结转到了未分配利润里，我现在用红字全部冲了，按发票入，有什么问题

你好，暂估的过程是这样 暂估入库 借：库存商品或原材料 ，   贷：应付账款-暂估 根据发票冲销暂估 借：应付账款-暂估 ，  贷：库存商品或原材料 根据发票入账 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 你的问题的主营业务成本不应当直接结转到利润分配——未分配利润 主营业务成本是先结转到本年利润，然后从本年利润结转到利润分配——未分配利润才是的

我用的这三个分录冲掉去年的暂估没问题呀

你好，有问题，跨年的损益事项，不可以直接通过主营业务成本科目调整

主要是我们没有这个科目嘛，我们是小企业会计准则

你好，小企业会计准则，跨年损益应当直接通过利润分配——未分配利润科目核算才是的 

我是这样的嘛