问题一，收到供应商给免费样品入库 怎么入账，后又将样品快递方式出口国外并收汇，未开票，这种情况如何做账务处理？ 问题二，外购一件样品 并开票 后续把这件样品增送给国外客户，这种情况和第一问情况账务处理一样吗？这种情况如何做账务处理，该如何区分 哪种情况属于视同内销？

你这里外购用于赠送，两者都需要视同销售，你出口，可以免税

这个不涉及销项税吗？

你不是出口吗，就不涉及到的

没有报关 走快递方式

那你需要 贷，应交税费，视同销售增值税，处理

这个不开票的话申报不开票收入时填报销项税额可以用抵扣吗？

对的，可以抵扣的，不影响的

好的 老师 试试看

视同内销 那产生销项税额 那申报时会产生附加税吗？

需要的呀，正常缴纳，附加税的同学。

那不是可以抵扣留底进项税额吗？也还要交附加税吗？

可以抵扣的呀，就你是用抵扣之后交的这个增值税来计算附加税。

抵扣完没有的话是不是就不用缴纳附加税

如果说你抵扣了，不用交增值税，附加税就不交了呀。

外贸企业 遇到这个种视同内销情况 可以不开销项发票吗？如果开票是开专票还是开普票 普票专票税率一样吗？

是一样的，税率都不会受影响。

不开票和开票有区别？直接按不开票处理吗？

对于缴纳税，没有区别的

谢谢老师