同学你好 在10月份的时候
请问老师:超市2020年3月销售购物卡取得收入2000元,持卡人于2020年10月在超市持卡消费。按税法规定,超市应于什么时候结转企业所得税收入额呢?
中国公民刘某是国内甲公司工程师。2020年全年有关收支情况如下(1)全年工资收入210000元,公司代扣代缴三险一金40000元,赡养老人支出税法规定的扣除金额为24000元,子女教育支出税法规定的扣除金额为24000元,假设无其他扣除项目:(2)到某大学授课取得收入30000元:(3)出版著作一部,取得稿酬50000元发生材料费支出6000元:(4)转让商标使用权,取得特许使用权费收入30000元(5)9月转让普通住房一套,取得销售收入1000000元转让时发生合理费用时发生合理费用90000元,该住房原值700000元,是王某2011年9月购进,为刘某在本地的第二套住房:(6)5月从境内公开发行和转让市场购入A上市公司股票,7月取得该上市公司分配的股息80000元,8月将持有的股票全部卖出。已知:已知全年综合所得应纳税所得超过36000元至144000元的,适用税率10%,速算扣除数2520元,刘某已预缴8000元。1计算2020年综合所得应纳税所得额2计算2020年综合所得应纳税额、应补交(退)个人所得税3计算转让普通住房应缴纳个人所得税4计算取得股息所得应缴纳个人所得税
2位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人。2020年3月经营业务如下: (1)销售一批货物价税合计2260万元,因部分商品出现品质问题给予销售折让。已开具红字增税专用发票,实际收取1695万元。 (2)向境内客户提供会展服务取得价税合计金额530万元 (3)将一栋位于市区的办公楼对外出租预计半年的租金价税合计105万元。该楼于2015年购)选择简易方法计征增值税· (4)处置使用过的一台设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额。取得含税金额2.06万元。(5)转让位于市区的一处厂房取得含税金额1040万元,该厂房于2010年购入,购置价200万元能够提供购房
2020年全年有关收支情况如下:(1)全年工资、薪金收入190000元,公司代扣代缴三险一金40000元,赡养老人支出税法规定的扣除金额为24000元,子女教育支出税法规定的扣除金额为12000元,假设无其他扣除项目:(2)到某大学授课取得收入40000元;(3)出版著作一部,取得稿酬60000元,发生材料费支出4000元;(4)转让商标使用权,取得特许使用权费收入20000元:(5)8月转让普通住房一套取得销售收入900000元,转让时发生合理费用时发生合理费用80000元,该住房原值600000元是王某2012年8月购进,为王某在本地的第二套住房;(6)2月从境内公开发行和转让市场购入A上市公司股票,4月取得该上市公司分配的股息90000元,4月将持有的股票全部卖出。已知:已知全年综合所得应纳税所得超过36000元至144000元的,适用税率10%,速算扣除数2520元,王某已预缴9000元1)计算2020年综合所得应纳税所得额2)计算2020年综合所得应纳税额、应补交(应退)个人所得税3)计算转让普通住房应缴纳个人所得税额
黄欣为广州市易辉公司的税务会计兼财务负责人,该公司为增值税小规模纳税人,主要从事日常用品的销售,其法定代表人为黄广胜,纳税人识别号:332678733079532112.2019年6月5日,黄欣准备申报缴纳增值税,于是,他整理了一下上个月公司发生的各项业务:(1)5月3日,销售给某小型超市一批肥皂,销售收入4000元;(2)5月10日,购进化妆品一批,货款5000元,增值税650元;(3)5月13日,将本月所购化妆品销售给消费者,销售收入10000元;(4)5月23日,销售给某制造企业货物一批,取得销售收入15000元(不含税)
老师你好,我这一季度开票金额超了2千多块钱,然后今天冲红作废了一张发票,这样是需要交税的吗?
红枫烟厂9月4日委托老马河烟叶加工厂加工烟丝,加工费合同金额为40.000元(不含税),两厂均为增值税一般纳税人,红枫烟厂提供的烟叶出库单上价格为13.200元。9月28日老马河烟叶加工厂完成烟丝加工,老马间烟叶加工厂没有同类烟丝的售价,红枫烟厂用银行存款支付全部税费红烟收的烟全部加工成24箱香烟,按相同售价在11月8日对外全部销售完毕,共收到货款550.000元(不含税),12月12日纳消费税。(设此企业发生以上业务)。(针对上述金过程列出消费税计过程,计算结果保留位小数)要求,1)计算老马烟叶工厂代代的税2)计算红烟厂相关业务的消费税税#。(共15分)
M 公司2×19 年5 月1 日购入N 公司债券划分为交易性金融资产核算,债券面值100 万元,票面利率为6%,每年4 月1 日、10 月1 日各付息一次,N 公司本应于4 月1 日结付的利息因资金紧张延至5 月6 日才兑付。债券买价为110 万元,另支付交易费用1.7 万元,取得增值税专用发票上注明的增值税税额为0.102 万元。【资料二】6 月30 日,债券市价为120 万元。【资料三】10 月1 日,M 公司如期收到利息。 【资料四】年末债券公允价值为137 万元,2×20 年1 月20 日M 公司出售债券,售价为145 万元。【资料五】测算出售时的增值税税额。写出所涉及的会计分录
非同一控制下企业合并产生长期股权投资进行初始计量时,如果购买成本的公允价值小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值的份额,差额可以作为什么处理
资金公司报告实现投资收益,省财政确认相应收入2500元分录
请问2024年企业所得税税率多少?小微企业
对于这个问题,有一些疑问
业务核算题 [资料]诚然公司为一般纳税人,5月份发生应收账款的有关经济业务如下: 1.5月6日,向D公司销售商品一批,售价6万元,增值税税率为13%,以存款代垫运杂费1200元。商品全部发出, D 公司取得商品控制权,全部款项已向银行办妥托收手续。 2.5月7日,接银行收款通知,上述 D 公司的款项已收妥入账。 3.5月8日,向利民公司销售产品一批,售价2万元,经协商给予利民公司15%的商业折扣,增值税税率为13%。价税款暂未收到。 4.5月12日,5月8日向利民公司销货的价税款如数收存银行。 5.5月12日,公向H公司销售商品1000件,商品标价为200元/件,根据销售量公司给予 H 公司5%的商业折扣,增值税税率13%;合同约定的现金折扣(货款部分)的条件为"4/10,2/20, n /30";基于对 H 公司的了解, H 公司10天内付款的概率为5%,20天内付款的概率为85%,20天后付款的概率为10%;假定增值税销项税额不考虑现金折扣的影响。 (1)5月12日,销售产品,确认应收账款,价税款待收。 (2)5月30日,公司收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (3)如果公司于6月8日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 (4)如果公司于5月20日,收到 H 公司支付的价税款存入银行。 6.公司上月向科美公司销售商品的应收价税款17550元,经协商改为商业汇票结算。收到一张为期3个月、金额为17550元的商业承兑汇票。 [要求]根据上述资料,编制必要的会计分录。
个体工商户开120万增值税发票,需要交多少钱
12月6日,以证券交易资金账户中的款项购入在上海证券交易所上市的中信银行(601998)股票10万股,每股4元,共计40万元,支付佣金200元,公司决定将该股票划分可供出售金融资产。写出相应分录
请问老师:为什么是10月份呢?不应该是3月份,收入金额可确定的时候吗?
因为10月份你确认了收入才有利润