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Q

去年未计提年终奖金，今年怎么入账？企业所得税可以税前抵扣吗

2021-03-11 10:11

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-03-11 10:12

你好，去年计提的，今年汇算清缴截止之前会支付吗

快账用户1013 追问 2021-03-11 10:13

去年没有计提

快账用户1013 追问 2021-03-11 10:13

3月份发放

齐红老师解答 2021-03-11 10:14

去年没有计提，建议直接调整20年的账，不然就是纳税调减

快账用户1013 追问 2021-03-11 10:15

怎么调整？

齐红老师解答 2021-03-11 10:18

三种方法：第一种、现在开20年账期调整，第二种、如果不能开20年账期，就做到21年吧，汇算清缴的时候，应付职工薪酬那里填写纳税调减第三种、做到21年费用，扣除也在21年，20年不用管这笔费用

快账用户1013 追问 2021-03-11 10:19

直接做到21年费用，那就是22年申报企业所得税年报进可以抵扣是吗

齐红老师解答 2021-03-11 10:20

是的，你说的很对的

快账用户1013 追问 2021-03-11 10:20

但是我们的工资表有写发放20年年终奖金，做21年的费用没关系吗？

齐红老师解答 2021-03-11 10:21

没有关系的，本身也是在21年发放的

快账用户1013 追问 2021-03-11 10:21

好的，谢谢

齐红老师解答 2021-03-11 10:23

不客气，祝你工作顺利

快账用户1013 追问 2021-03-11 10:24

你好，那我再问下，那如果申报个人所得税时我是在工资上一起申报还是在一次性年终申报呢

齐红老师解答 2021-03-11 10:25

年终奖的话，是单独申报的

快账用户1013 追问 2021-03-11 10:26

那就是要申报到一次性年终那边是吗

齐红老师解答 2021-03-11 10:27

那就是要申报到一次性年终那边

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