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老师好，我们在2019年买的固定资产一直都是按月计提折旧，但是在2020年做2019年汇算清缴的时候一次性处理了，当时没有在会计系统上做递延负债这个分录，2019年我们还在对这个固定资产月计提，现在不是马上又要汇算清缴了吗，我们还需要把那个递延分录补上吗，
2021-03-20 21:24
2021-03-20 22:09
补上吧，把今年年末递延所得税负债的余额算对了就好了
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那我是要加到20年账上吗，还是21年账上就好
还有老师我今年的时候不是那个一样的固定资产不是又提了折旧吗那我的报表里面固定资产上面就是有数的，那我在今年的汇算清缴的时候需要在调增吗
我说的是2020年汇算清缴之后又对那个固定资产在会计系统上做了折旧
加到20年账上吧，今年的时候那个固定资产又提了折旧，在今年的汇算清缴的时候需要调增，税务上已经没有可税前扣除的了。