同学你好,建议不要调整了。因为所有者权益变动表,有这个调整数据了。
2020年度应纳税所得额调整表里的调增是在2021还是2020做账务处理,影响2020的会计报表数据吗
2020年所得税纳税调增费用,2021年报表期初数需要调整吗?
您好,请问2020年的年末的财务报表进行了亏损转盈利的调整。进行了如下操作:1.将利润表中合伙人税后酬金调减,故导致未分配利润相应增加。2.资产负债表中调增其他应收款(基于把合伙人税后酬金调整到其他应收款)。以上操作只是调整报表没有将2020年会计系统调整。2020年的会计系统已经结账,会计系统2020年的期末数成为为2021年的期初数。所以现在的问题是:会计系统导出的2021年资产负债表几项期初数与2020年调整后报表期末数不一致的情况。可是,现在需要制作2021年半年度会计报表(此报表起初数要求沿用2020年盈利报表的期末数,使其具有顺延性。)该怎么操作?
请问老师,2020年的汇算清缴有纳税调增,所以21年5月做了以前年度损益调整。但是金蝶系统的资产负债表的期初数不是显示的调整后的数,那我每个月的财务报表是需要手动调整吗?那申报企业所得税季报的时候年初数按系统的来呢,还是要手动调整一下?
所得税年报: 小规模纳税人,2020年利润总额为-19698.91亏损, 2021年净利润16228.1,所得税年报调增业务招待费500元,纳税调整后所得为16728.1,弥补2020年亏损后为2970.81,这是所得税年报表数据。 账上未分配利润是3470.81。 请问老师,对于这两处的500元差异,我都需要调整哪里?财务报表、财务账?
设某机械加工厂2013年10月份有生产工人1000人(平均人数)。节日两天,公休日五天,制度工作日长度为8小时,根据本月考勤记录和工时利用记录汇总出下列资料:缺勤工时:12680工时,其中:产假400工时,病假7000工时,事假2500工时,工伤假2600工时,旷工80工时,迟到早退100工时;非生产工时:1550工时;停工工时:1350工时,其中:因原材料不足停工800工时,因设备事故停工500工时,待工具停工50工时;加班工时:3750工时。根据上述资料:①绘制劳动时间构成图;②计算劳动时间利用情况统计指标;③编制劳动时间平衡表;④对劳动时间利用进行分析。
采购、生产和销售渠道的营运资金周转期的计算公式怎么得出来的
个人所得税,手机号,银行卡号都换了,登录不上去了怎么办?一直显示注册过
中专多久可以拿证啊?老师
老师,保全担保费计入哪个会计科目的二级明细?
5.2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
2021年5月3日,开户单位海天公司将持有的一张无息商业承兑汇票向A银行申请办理贴现,该商业承兑汇票票面金额为200000元,出票日期为2021年2月1日,票据期限为6个月,即2021年8月1日到期。付款人开户行为A银行,A银行于汇票到期日收到付款人开户行划回的票款。假定A银行的贴现率为4.8%。要求:(1)编制A银行办理贴现的会计分录。(2)编制A银行每月月末摊销贴现利息调整、确认利息收入的会计分录。(3)编制A银行到期收回票款的会计分录这道题不会做,需要很详细的计算和结果过程
老师,我们公司是一般纳税人,购货进来的石油针状焦(专票),怎么做会计分录,详细分录指导?
某生产企业为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,2021年1月有关生产经营业务如下: (1)销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,收到运费发票,取得销售甲产品的送货运输费,收入5.65万元。 (2)将试制一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 (3)销售使用过的摩托车5辆,每辆取得含税销售额 1.03万元。 (4)购进货物取得增值税专用发票,不含税销售额为50万元,并将该批货物的10%用于员工福利。 (5)购进农产品一批用于生产罐头,取得农产品收购发票上注明买价20万元。 (6)请分别计算每一笔业务的销项税额(或进项税额),并计算该企业1月应缴纳的增值税额。
20X2年9月3日,储户谢菲在中国农业银行北京亚运村支行以现金存入半年期整存整取定期储蓄存款10000元,存入时银行挂牌公告的半年期整存整取定期存款利率为3.15%,该储户在存款时没有与银行约定办理到期自动转存。20X3年间银行挂牌公告的活期存款利率为0.81%。要求:(1)编制该储户整存整取定期储蓄存款存入的会计分录。(2)编制每月月末计提利息的会计分录。(3)假设该储户于20X3年3月3日来行办理到期支取,编制有关会计分录。(4)假设该储户于20X3年5月15日来行办理逾期支取,编制有关会计分录。
资产负债表的未分配利润变了,也不调整了吗?
同学你好,是的,不用调整的。所有者权益变动表,就是解决这个问题的。
申报系统里没有所有者权益表吧,就有资产负债表利润表和现金流量表
同学你好,有的,也有这个所有者权益变动表的。
我们系统里从没报过这个表吧
同学你好,使用企业会计准则的,就有这个报表的。
那我们是小企业会计准则
同学你好,这种情况下,也不建议调整期初数据了。你灵活把握一下吧,谢谢。
不知道怎么把握才问怎么办的
同学你好,我的建议是不做调整了。
好,知道了,谢谢。
同学你好,不客气,祝你学习进步,工作顺利,麻烦给个五星评价,老师回答你的问题将会更加用心,谢谢。