假如我第一季度已经申报报表，现在收到的费用发票的日期是第二季度，1.能入第一季度吗，因为当时第一季度做了费用，当时没票；2.收到的费用票金额比当时做进账的金额多，怎么处理

借其他应付款借管理费用负数， 借管理费用贷其他应付款。

第一季度报表已申报了呀也就是这个费用金额已经申报了，没票，第二季度收到这个费用票，而且还是比做进账的费用多点

你好红，冲第一季度暂估费用 借其他应付款，借管理费用负数做这个分录，明白吗？

然后再做发票的，借管理费用贷其他应付款。

这样还是做到第一季度不是第二季度？

你好，做到第二季度第一季度就不要动啦，已经过去了。

我做到第一季度的是：借：管理费用 贷：现金30元 收到的发票日期是第二季度40元

借其他应付款30万，借管理费用-30万。

这个能看懂吗？我之前问你的，你都没有给我回复。

我贷用的是库存现金，不是其他应付款啊

现金退回来了吗？没有退回来，是不是用一个往来科目来代替一下？

也可以用应收，也可以用应付，也可以用其他应收款。

在第二季度做账：借：其他应付款 贷：管理费用 (30元 ，相当于是红冲了第一季度的借：管理费用 贷：库存现金30元 )，再在第二季度重新写：借：管理费用40 元 贷：其他应付款30元 库存现金10元？

那如果说我的销售的应收账款相关金额都不对，但总额是和税控盘的汇总数据是一致的，这种情况怎么处理，直接在第一季度的账上修改为正确的可以吗

是的，是这么做的。你增值税申报的是正确吗？增值税申报的是正确的话，你可以在第二季度修改。

增值税申报的是正确的，一片红冲不好看，直接在第一季度修改可以吗

修改了的话，你的所得税能修改吗？你的财务报表能修改吗？

不能，意思是只能在第二季度修改，在第二季度红冲第一季度的账，再做正确的，那第二季度里所得税不是多了吗

不能修改呢，你就在第二季度里面修改，做调整。

怎么调整

借应收账款贷主营业务收入应交税费，如果少做了，可以在这个月补。

多做了呢，红冲