你好 麻烦问一下 红冲了一张以前开的发票 然后重新开具 进项税额然后一正一负 这就导致本月的认证税额 和税务系统上的金额正好错一个新开票的差价 该怎么处理 还是直接认证 需要做进项税额转出来吗 我们是购买方

认证过了

认证本月发票的时候 发现正好错一个金额 因为红冲的那一张 重新开具 一正一负正好低了 这就是导致税控盘上的认证本月的 和我帐上的进项税额错一个错价 我还不把你认证

你这个认证，那这个申报时候，这个进项税额转出，这个对应20栏需要填写，我说是这个之前错误蓝字你认证没，假设是开1000 ，这个你认证，那这个之前进项税额包括1000 ，6月是不是开红字信息表，你这个？那这个你这边申报附表2 第20栏进项税额转出填写1000 ，这个是相互抵减了

哦哦 开具红字发票后 直接冲销量原来的 做了一张正确的 我们认证发票是借：待认证 贷进项税额 是不是红冲新开的要进项税额转出 分录应该怎么做

你勾选平台认证没这个？认证就账上先做借进项税额，贷待认证，这个转出做借xx负数，进项税额负数，贷xx 负数，

老师 贷什么负数

假设你买商品，那这个做借库存商品 负数， 进项税额 负数，贷应付账款 负数，

已经冲销掉原来的了在做那不是重复了吗 现在就涉及税额的转出

这个是冲之前 ，进项税额负数，指的就是进项税额转出 

已经冲销掉原来的 那你这个之前做啥？

冲销的时候 就是借：原材料负数 待认证负数 贷：应付账款 然后重新开的 做了一张一样的篮字的 然后就是这个税额 转出分录不知道怎么做

那你到底认证没，是不是没有认证，认证凭证，那这个不需要转出，没有认证做负数就可以，不需要转出

红冲的那一张已经认证 新来7.1认证

撤销就可以那不需要做进项税额和进项税额转出了

撤销之后这个再去申报就可以，不需要勾选认证这个了开红字这个对应蓝字 错误的，只需要认证新的蓝字正确就可以 分录只需要做这个借：原材料负数 待认证负数 贷：应付账款 

所开红字发票的对应的错误的蓝字发票已经认证 新开的发票肯定是需要重新认证的

你这个几时认证，所属期6月你现在去撤销就可以，

错误的篮字认证是去年十二月份认证的 我在整理这个月发票 税控系统上的显示本月认证金额1375266.36账上待认证显示1374741.6 真好错一个新来的发票差价 影响认证吗 不是说账上要和税控系统上保持一致吗

那你这个咋还做待认证。。。。。你这个做先做借进项税额，贷待认证进项税额  之后再做借：原材料负数 进项税额负数 贷：应付账款

想一致，那这个上面分录，借：原材料负数 待认证负数 贷：应付账款  改为借：原材料负数  贷：应付账款  负数，进项税额转出 等于进项税额负数借方

那我这种情况到底需要转出吗