演示账套

购买税控盘及维护费已做管理费用现金报销，请问老师接下来的几个分录要怎么做（额抵减的分录要怎么做）借：管理费用440 贷：库存现金440

2021-07-01 13:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-01 13:15

借应交税费应交增值税减免税款借管理费用-440

快账用户8056 追问 2021-07-01 13:16

管理费用为负数了，期末再结转？

齐红老师解答 2021-07-01 13:18

是的，结转到本年利润，借管理费用负数贷本年利润负数。

快账用户8056 追问 2021-07-01 13:20

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-07-01 13:21

不用客气，工作愉快。

借应交税费应交增值税减免税款借管理费用-440

2021-07-01

分录与数字，没问题啊。

2021-12-29

您好，不需要，等要交增值税时再做增值税减免的分录

2021-01-09

你好，你在20年已经做好了所有的分录了。这是对的。但是如果是一般纳税人，需要在20年5月份申报增值税时填附表4和优惠明细表。现在抵扣了。财务上不用再做分录了。只是在现在申报增值税时填附表4和优惠明细表里的实际抵扣额就行。学堂里的增值税申报课程里也有这样的内容讲解，有时间你也可以去看看，很容易看懂

2021-05-04

不要整那么复杂，直接就借应交税费-应交增值税440，贷管理费用440 一般纳税人借应交税费-未交增值税440，贷管理费用440

2023-03-23

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