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老师，小规模开出专票，怎样计算开票成本

2021-07-04 06:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-04 06:57

同学您好！你们是什么行业的，一般小规模纳税人用3%的征收率，比如发票金额开一万，应纳增值税额=10000/1.03*0.03=292.26元，应纳城建税和教育费附加是292.26*10=29.13，合计开票成本=292.26%2B29.13=321.39元

齐红老师解答 2021-07-04 07:06

更正一下，10000/1.03*0.03=291.26元，成本合计为291.26%2b291.26*0.1=320.39元

快账用户4885 追问 2021-07-04 07:08

谢谢老师，是装修设计费应该是服务类。那企业所得税要算进去，怎么算呢

齐红老师解答 2021-07-04 07:11

企业所得税是10000/1.03=9708.74元减去你们的成本，比如买材料花了9000块，那所得税就是708.74*25%=177.19.理论上是这样

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