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老师,应交税费什么时候要调,什么时候不调?弄不清楚呢?

老师,应交税费什么时候要调,什么时候不调?弄不清楚呢?
2021-07-04 15:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-04 15:48

你好,暂时性差异是不影响应交税费的,你看计提递延所得税的分录都不会影响,应交税费就是当年按照会计计算出来需要交的税。

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快账用户9593 追问 2021-07-04 16:00

为什么预计负债在发生时要调应交税费

为什么预计负债在发生时要调应交税费
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齐红老师 解答 2021-07-04 16:10

这是属于资产负债表日后调整事项,对应的是损益类科目的营业外支出,现在事项判决确定,影响到当年利润和应纳税了。

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快账用户9593 追问 2021-07-04 16:28

所以有点混,资产负债表后调整事项好像就只有预计负债发生了调应交税费 。好像没有其他影响应交税费吧?

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齐红老师 解答 2021-07-04 16:48

是的,可以根据那几种具体类型归纳一下

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你好,暂时性差异是不影响应交税费的,你看计提递延所得税的分录都不会影响,应交税费就是当年按照会计计算出来需要交的税。
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应交所得税是在会计利润的基础上调整算出来的,是“当期应交所得税” 而递延所得税的产生是由于会计政策与税法政策的临时性差异造成的。 两者各算各的,不需要交叉同时调整。
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应交所得税是在会计利润的基础上调整算出来的,是“当期应交所得税” 而递延所得税的产生是由于会计政策与税法政策的临时性差异造成的。 两者各算各的,不需要交叉同时调整。
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