演示账套

情况一:我是销货方，购货方发票未抵扣，且退回，销货方拿回未抵扣发票开具销项负数，该怎么做分录？情况二:我是销货方，购货方发票已抵扣，我方开具销项负数给购货方，同时再开具销项正数给购货方，该怎么做分录？第一种购货方未抵扣的情况，是不是开出负数和正数发票一起留存备查？

2021-07-05 10:10

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-05 10:15

一：借：应收帐款（红字）贷：主营业务收入（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）（红字）二、开具负数发票分录同一正数发票借：应收帐款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税（销项税额）第一种购货方未抵扣的情况，是不是开出负数和正数发票一起留存备查？—是的

快账用户7814 追问 2021-07-05 10:26

老师，两种情况目前公司都存在，那情况一我就不做分录了，只把资料留存备查就行了，情况二做分录就行了是吧？

齐红老师解答 2021-07-05 10:42

学员您好，情况一开了负数发票后面不开正数发票了是吗？这样的话你要做红字冲销分录的，不能不做分录，除非你原先开票时就没确认收入

快账用户7814 追问 2021-07-05 10:54

老师，原先开票是确认收入了的，情况一开完负数发票后还要开正数发票，因为业务关系是存在的，发票金额都没问题，只是备注栏的内容没写完整，所以购货方需要退回重新开具给他们

齐红老师解答 2021-07-05 10:59

好的学员，这种情况可以不做分录的

2021-07-05

你好，这个发票没法认证的。

2021-08-20

你好，进入开票系统，根据通知单号码录入开具负数发票就是了

2021-11-15

同学您好，您是说购买方没有收到发票吗

2021-03-17

你好，如果开的是普通发票，只需要给他重新开的就可以。

2021-07-02

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