您好，往年的应付账款~暂估入库在企业所得税汇算清缴前未调回，但已缴税，但账一直挂着，现在怎么消？

这样的话，库存商品不够冲呀

你当时暂估怎么做的分录？这笔商品确实有吗

借库存，贷应付暂估，年底没有冲，汇算清缴调了

我的意思是真实购买的商品吗

商品没有，所以汇算时调增缴税了

把把暂估和结转的都冲销了

跨年了，主营业务成本这样冲，今年会不会有影响

今年通过以前年度损益调整科目调整

小规模纳税人怎么调？@

小规模纳税人也是这么调整

好的，谢谢老师啦