请问2021年调整2019年企业汇算清缴企业所得税调增应纳税所得额所产生的企业所得税及滞纳金怎么做账？补缴2019年印花税怎么做账？会计分录分别是怎么样的？
你好，补交所得税，滞纳金的分录是 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 补缴2019年印花税 借：以前年度损益调整—税金及附加—印花税 ， 贷：银行存款
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2019年企业所得税汇算清缴期结束后，发现了属于2018年度的损益调整项，影响了企业所得税应纳税额，是应该在2019年底前做补充申报（交滞纳金吗）吗？还是直接调整2019年的应纳税所得额就可以呢？
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请问2021年调整2019年企业汇算清缴企业所得税调增应纳税所得额所产生的企业所得税及滞纳金怎么做账？补缴2019年印花税怎么做账？会计分录分别是怎么样的？
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老师，您好！我是小规模公司补交2019年的企业所得税和滞纳金，调整的是2019 年的企业所得汇算清缴，分录怎么做呢？
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问题是：公司的退税，企业所得税，跨年怎么调整？就是2021年5月报了2020年的企业所得税汇算清缴，2021年收到退税41.39元，这个怎么做账？2020年报了2019年的企业所得税汇算清缴，2020年收到退税33.69元，这个怎么做账？
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补缴2020年度更正企业所得税汇算清缴所得税及滞纳金，怎样做分录
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老师计提社保的时候一项一项分着计提，还是直接来总数计提
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请问老师，我们是建筑行业一般纳税人，7月1号开出1200万含税发票，7月9日收到对方商业承兑汇票865.77万。怎么做分录？
粤公网安备 44030002003870号
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老师，请问补计提企业所得税后，需要结转以前年度损益吗？
你好，需要结转以前年度损益调整，分录是 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款 三、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
你好，是的，是这样处理的