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月销售额不到15万免征增值税 减税申报表中选哪个

2021-07-08 12:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-07-08 12:04

您好,学员,将免征增值税销售额填报在主表第10栏“小微企业免税销售额”中,个体工商户和其他个人在第11栏“未达起征点销售额”中填报。不要填报在主表第12栏“其他免税销售额”,也无需填报《增值税减免税申报明细表》免税项目相关栏次。

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快账用户6827 追问 2021-07-08 12:07

3%减按1%征税 在减免税申报表中填写时包含免掉的这部分吗

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齐红老师 解答 2021-07-08 12:10

1、减按1%征收率销售额填写应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次 2、减征的2%的减征额要填写在《增值税纳税申报表》的第16行“本期应纳税额减征额”一栏 《增值税减免税申报明细表》填写减税项目相应栏次 涉及到差额征税等情况,需要填写《增值税纳税申报表、附列资料》时,第8栏“不含税销售额”计算公式调整为: 第8栏=第7栏÷(1%2B征收率)。

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快账用户6827 追问 2021-07-08 12:36

我的意思是季度销售不到45万,开的发票有专票和普票,普票部分免征增税,那么在填主表时,主表第16行 本期应纳税额减征额是只填写专票的减征额还是整个销售收入*2%的减征额

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齐红老师 解答 2021-07-08 12:57

学员,纳税额减征额是只填写专票的减征额。

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您好,学员,将免征增值税销售额填报在主表第10栏“小微企业免税销售额”中,个体工商户和其他个人在第11栏“未达起征点销售额”中填报。不要填报在主表第12栏“其他免税销售额”,也无需填报《增值税减免税申报明细表》免税项目相关栏次。
2021-07-08
不填写 没法填写 负数填写不了
2020-11-11
你好 ;    避孕药品和用具免征增值税 : 1、政策规定和主要依据:避孕药品和用具免征增值税。(《增值税暂行条例》第十五条)。 2、政策适用范围和条件:生产、销售的避孕药品和用具。  3、税收优惠方式:税收减免。  4、税收减免管理类型:备案登记类。  
2022-02-10
你好同学,咱话,现在小规模单位普通发票都是免税的,所以也就没有月度15万,季度45万这么一说了。
2022-10-12
你好,你好,不是合作社的是吗?你去找种子树苗免税的那个
2024-04-19
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