你好,汇算清缴时调增了吗?借以前年度损益调整贷利润分配,如果补了企业所得税,借以前年度损益调整贷应交税费,借应交税费贷银行存款借利润分配贷以前年度损益调整。
请问老师,去年成本多做了今年汇算调回来了,我怎么做账?借: 库存商品 贷:以前年多调整 后边怎么调整,还有所得税
老师,您好,去年因为会计差错多暂估了库存商品成本并已经结转成本,那今年调账是做借:应付账款——暂估入库 200(正确金额) 贷:库存商品 200 然后再做比调整成本的分录 是需要用到以前年度损益调整,去年暂估多结转了成本,那调整的话以前年度调整应该在借方还是贷方
老师您好,我们12月开了发票,然后计提了成本,在今年1月红冲了,我做了,借:库存商品,贷:以前年度损益调整,我做2022年的汇算清缴不用调增吧
请问 去年2022年一个库存商品做成管理费用了 2023年10月调整回库存商品 记以前年度损益调整对吗? 那这块还影响到企业所得税年应纳税额 要调增 是更正2022年汇算申报 还是做2023年汇算再调增
请问 去年2022年一个库存商品做成管理费用了 2023年10月调整回库存商品 记以前年度损益调整对吗? 那这块还影响到企业所得税年应纳税额 要调增 是更正2022年汇算申报 还是做2023年汇算再调增
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
调增了,补交所得税 借 库存商品 贷以前年损益调整 借 以前年度损益调整 贷应交所得税 借 应交所得税 贷 银行存款
这样感觉没调未分配利润
你好吧,1000年度损益调整结转到未分配利润,把他的余额结转过来。
借以前年度损益调整贷利润分配,给你写了分录,你没有看到吧。
老师能写全吗
借以前年度损益调整贷利润分配 如果补了企业所得税,借以前年度损益调整贷应交税费, 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。 2021-07-10 11:13
老师我需要把那多出的商品转回来
转回来可以的,你已经转啦,借库存商品贷,以前年度损益调整,这个就是你已经做了。
就是你做了借以前年度损益调整才有余额,然后才出现借以前年度损益调整贷利润分配,我上面写的第一个分录。
哦,明白了,谢谢老师
不用客气,工作愉快。