演示账套

所得税申报表的季度初季度末的从业人数是根据工资表人员填嘛？比如报4-6月所得税，那么是看4-6月工资表？但是工资表是这个月发上月工资的。那季度末是看6月工资表（工资属于5月）还是7月工资发放表（7月发放6月工资）

2021-07-10 21:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-10 21:51

是的季度初看三月份的季度末看6月份的

齐红老师解答 2021-07-10 21:51

三月份计提和六月份计提的

快账用户2485 追问 2021-07-10 22:00

新公司所得税，工资等都不计提。等到下月付款时直接按付款金额先做计提后做付款分录。这样做账有问题吗？

齐红老师解答 2021-07-10 22:01

你好有问题，当月的工资应该在当月里面计提，企业根据权责发生制来做账。

快账用户2485 追问 2021-07-10 22:06

但之前好几年都是这样做账的，说是按收付实现制做的。那如果我要修改的话，就直接从下月开始按正常做账方式计提？

齐红老师解答 2021-07-10 22:12

你们是企业还是行政单位的？

快账用户2485 追问 2021-07-10 22:23

一开始是国企，但早几年已不是了，现在算是一般企业吧。说是收付实现制，但成本却按权责发生制计提。除此之外都不计提，都是等到实际发放月先计提再做付款的。遇到这种情况后面账要按什么方式做下去啊？

齐红老师解答 2021-07-10 23:40

这个月修改计提两个月的本月和上个月的

快账用户2485 追问 2021-07-11 08:58

为什么是计提两个月的呀

齐红老师解答 2021-07-11 09:49

你晚计提了一个月不是吗

齐红老师解答 2021-07-11 09:49

这个月本来计提7月份你才计提6月份的

领取会员