演示账套

Q

我想问下，今年在申报企业所得税的时候，我把今年需要报销的去年的费用，我单独挑出来了，把纳税表上的金额增加了，但是账没有调，我现在要怎么来调账呢？

2021-07-12 10:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-12 10:24

你好，你在去年已经抵扣了所得税吗？

快账用户6538 追问 2021-07-12 10:25

是的老师

齐红老师解答 2021-07-12 10:29

账上不需要调整的，你只需要调整就可以。

快账用户6538 追问 2021-07-12 10:33

我是在今年企业所得税汇算清缴的时候，把今年报销的去年的发票，按照去年的费用增加到了报表中，但是账没有任何更改，我现在需要做账，但是这些费用里的部分费用已经算是去年的了对吧，然后我不知道怎么做会计科目了

齐红老师解答 2021-07-12 10:35

建议前年度损益调整贷银行存款。

齐红老师解答 2021-07-12 10:35

借利润分配贷以前年度损益调整。

快账用户6538 追问 2021-07-12 20:14

郭老师，这样的话报表的货币资金就比今年真实的银行存款有差额，差的金额就是调整的金额对吧

齐红老师解答 2021-07-12 20:15

上面分录没有涉及货币资金

快账用户6538 追问 2021-07-12 20:19

有银行存款啊，当时您不是跟我说贷银行存款吗

齐红老师解答 2021-07-12 20:22

实际这个款在去年支付，还是今年。

快账用户6538 追问 2021-07-12 20:27

今年支付的

齐红老师解答 2021-07-12 20:29

今年支付的他就不影响余额你今年支付的，今年做贷银行存款没有差额

快账用户6538 追问 2021-07-12 20:33

那是我做错了是吧，我资产负债表上的金额跟实际的银行存款金额，正好差了损益调整的金额

齐红老师解答 2021-07-12 20:35

看下支付的银行都做了哪些分录

快账用户6538 追问 2021-07-12 20:44

我按照您上午说的贷银行存款，我写了差额，但是实际没有发生，我是不是不能贷记银行存款

齐红老师解答 2021-07-12 21:09

只收到了发票没有支付的贷其他应付款

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