我想问下，今年在申报企业所得税的时候，我把今年需要报销的去年的费用，我单独挑出来了，把纳税表上的金额增加了，但是账没有调，我现在要怎么来调账呢？

是的老师

账上不需要调整的，你只需要调整就可以。

我是在今年企业所得税汇算清缴的时候，把今年报销的去年的发票，按照去年的费用增加到了报表中，但是账没有任何更改，我现在需要做账，但是这些费用里的部分费用已经算是去年的了对吧，然后我不知道怎么做会计科目了

建议前年度损益调整贷银行存款。

借利润分配贷以前年度损益调整。

郭老师，这样的话报表的货币资金就比今年真实的银行存款有差额，差的金额就是调整的金额对吧

上面分录没有涉及货币资金

有银行存款啊，当时您不是跟我说贷银行存款吗

实际这个款在去年支付，还是今年。

今年支付的

今年支付的他就不影响余额 你今年支付的，今年做贷银行存款 没有差额

那是我做错了是吧，我资产负债表上的金额跟实际的银行存款金额，正好差了损益调整的金额

看下支付的银行都做了哪些分录

我按照您上午说的贷银行存款，我写了差额，但是实际没有发生，我是不是不能贷记银行存款