对了,站在合并报表的层面,相关的内部交易利润部分要抵消的。
老师你好,这个业务总公司卖给分公司时,自产完工成本3在合并报表时已经抵消了,等分公司再对外销售时,这已经抵消的成本3可以重新体现在报表上吗?因为我觉得这个成本3是对外销售真实的成本,所以我觉得应该体现在报表上
老师你好,你看这个业务是总公司卖给分公司,总公司的销售收入5,在合并报表时不是抵消了吗,那在企业所得税汇总分配表上填总公司收入时需不需要包含这个5
老师你好,总公司卖给分公司货物,内部交易的收入,成本,存货合并报表时不是被抵消了吗,那在报表上体现的总分公司收入成本存货余额,就是不包含被抵消了的科目发生额后的余额吗
老师你好,总分公司的个别报表的利润总额是不是没有具体意义,实际还要看合并报表,比如总公司卖给分公司业务,个别报表收入成本没抵消,而合并报表收入成本抵消了,相当于个别报表虚增利润了
你好,请问总分公司汇总纳税所得税时要合并报表,这个合并报表是由财务软件出具的还是手工计算填列的?还有就是比如没合并报表前总公司的资产负债表左右都是1000,利润表利润总额是500,合并报表后资产负债表左右两边变成了1500,利润总额变成了800。那总公司下个月做账是继续用没合并前左右两边都是1000的那张资产负债表还是用合并后资产负债表左右两边都是1500元的那张资产负债表?利润表也是一样,用没合并之前的还是合并之后的利润表?
某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元,教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元,有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损,取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
中国居民杨某,2021年10月份入职甲公司,2022年前3个月每月应发工资均为30000元,每月按照国家规定的范围和标准由甲公司为其代扣代缴的,三险一金4500元,每月按规定享受3岁以下婴幼儿照护支出专享附加扣除共计2000元,10月份杨某,分别取得劳务报酬和稿酬30000元和20000元,没有减免收入及减免税额等情况,请计算1到3个月工资薪金应预扣预税的税额
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
所以个别报表的利润不一定是准确的
有内部交易可能就虚高了
对的,可以这样子理解的。
老师,企业所得税汇总分配,总公司分配了3元,分公司分配了2元,那总公司个别报表所得税填3元,分公司个别报表所得税填2元吗
对的,对的,就是这个意思。
那这样的话,个别报表的利润存在的意义是啥呢,有啥意义呢,所得税对,利润总额不对,净利润也不对啊
个别报表你要核算,每一个分部就个别主体的情况啊。
嗯嗯 个别报表的利润就是说存在没啥意义,因为不一定准确
就个别报表,你就只是反映这个个别主体的一个经营情况。
专家合并层面,你肯定要看合并层面的报表来反映合并的整体主体的一个情况。
老师,你看这个业务总公司卖给分公司,分公司再对外销售,如果是分公司对外销售前,总分公司个别报表利润累计和合并报表的利润是对不上的;如果是分公司对外销售后,个别和合并的利润是对上的
集团层面总额都是一样的呀,你是指哪里不一样?
就不管你是子公司对外卖还是总公司对外卖的,总共实现的利润他都不会受影响,唯一受影响只有一种情况就是系统销售的那个增值税,如果说一方不能抵扣,这种情况会受影响。那么这个是正常的呀。因为这个是税法口径的问题。
总公司卖给分公司,分公司再对外销售前,个别报表产生利润,合并报表把总公司的收入成本抵消了,这笔业务相当于在个别报表产生了利润,在合并报表没产生利润啊
同学,你合并报表和个别报表它口径都不一样,利润怎么可能一样呢。
只有你母公司和分公司两个个别报表。他们对于内部交易才认可,合并层面根本就不会认可你这个内部教育,他们怎么可能一样呢。
内部交易,打错字了,不好意思。
你没看明白,我说的是总分公司个别报表利润累计
就你那个合并和个别报表,他们本就不一样,核算的主体都不一样。
我知道主体不一样,比如说总公司利润5,分公司利润3,总共利润不是8吗
那总总的为什么会是八呢?你那个母的和分的里面就有双方之间的交易,这个双方之间的交易肯定是要抵消啊。
你就看这个业务,合并报表的收入成本是产生在分公司对外销售后,总共40,而个别报表分公司对外销售前,总公司利润20,分公司对外销售后,分公司利润20,总共40,我就说的是分公司对外销售前,合并报表没产生利润,而个别报表总公司产生了20,那么总公司和分公司的累计利润肯定不等于合并报表的利润啊
而如果分公司对外销售后,合并报表和个别报表利润累计就对上了,我说的不对吗
这个业务
本身就不相等的哦,给你的答案是个别报表,它只是反映个别主体的,你合并主体是按照整个来算,那么你们双方之间如果说有内部交易,这里的利润,它本身就是不相等的。