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老师您好 在忙吗？ 黄老师，补交上年企业所得税和滞纳金的会计分录，包括计提和结转，谢谢
2021-07-13 12:20
2021-07-13 12:20
你好 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出， 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润，贷：以前年度损益调整
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以前年度损益调整有二级科目吗
不需要计提了吗，所得税费用这个科目
不需要做到以前年度损益调整吗
你好，以前年度损益调整有二级科目，这个就是计提分录（需要计提） 借：以前年度损益调整—所得税费用 ，贷：应交税费—企业所得税
是小企业准则 滞纳金也直接进去吗，营业外支出也不用做吗
你好，是小企业准则，账务处理是 借：利润分配——未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ，营业外支出（滞纳金）， 贷：银行存款 滞纳金在营业外支出里面体现了啊
哦哦，所得税也不用计提对吗
你好，需要计提啊，这个就是计提分录 借：利润分配——未分配利润 ，贷：应交税费—企业所得税