请问老师，科目余额表的其他应付款贷方是负数，是什么情况呢？

你好老师，是不是我的分录做错了，老板垫付员工工资，分录是借：应付工资，贷：其他应付款. 还老板钱时，借：其他应付款，贷：现金

你好对的，你看下是不是还钱的分录笔借款的多。

钱是一样的

钱是一样的，不可能出现余额的截图，你的其他应付款明细帐。

那老师，我现在要怎么查呢？

看你的其他应付款明细帐。

谢谢老师

小规模未达起征点的分录怎么做？

借应交税费应交增值税贷营业外收入

需要结转吗？

这个就是结转的 写了

老师，做了这个分录以后，营业外收入是不是还要结转进利润

对的 月末结转损益的

谢谢老师