本月做分录调整，冲2020年凭证(红冲19年多计提工资)19年审计已调整:管理费用-工资(借)1000，未分配利润(贷)1000，这样入账正确吗？
您好，19年多计提了，20年红字冲回，现在是将20年的红字冲回再冲回？
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请问支付19年的生产成本-电费58809.8,我2020年1月一已做账，但审计非让做以前年度损益调整， 这个科目怎么做，全是负数调整吗 我是这样做的 借:生产成本-电费 -58809.8 贷:以前年度损益调整 -58809.8 借:以前年度损益调整 -58809.8 贷:未分配利润 -58809.8
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本月做分录调整，冲2020年凭证(红冲19年多计提工资)19年审计已调整:管理费用-工资(借)1000，未分配利润(贷)1000，这样入账正确吗？
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19年12月购入的固定资产，一次性计入成本了，我们是小企业准则一般纳税人。现在按照这样调整之后借：固定资产 贷：利润分配未分配利润，折扣补上借：利润分配未分配利润 贷：累计折旧，分录做完之后未分配利润是贷方正数了，未调账之前是贷方负数，请问调账之后涉及补所得税吗？按哪个数作为计税基础呢，需要调整报表吗？如何调整？
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跨年费用如何调整。小企业会计准则，去年少计提一笔工资，今年多了一笔计提工资。原分录，借 管理—工资 100 贷 应付职工薪酬 100。也就是这笔账是在今年1月里的，本来应该在去年的。那么调整分录到底咋做？借 管理—工资100贷利润分配—未分配利润？这不是管理费用多增加100了？
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小企业会计准则可以用以前年度损益调整科目嘛？12月的计提工资，放在1月了，工资已经发放。如果做借 利润分配未分配利润100，贷 管理费用—工资 -100。导致两年的管理费用合计少了这个100。如果用借利润分配未分配利润 贷应付职工薪酬—工资。问题工资已在1月发放，应付职工薪酬多了100，去哪个科目转出？是不是必须用以前年度损益调整了？
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粤公网安备 44030002003870号
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是的，19年多计提了，在19年审计的时候已经做了调整。但是在2020年的时候又做了一次冲红分录，现在要把2020年这冲红的分录冲掉
您好，那您的分录，应当与19年分录相同，损益类用以前年度损益调整科目替代
以前年度损益调整(借)1000，未分配利润(贷)1000
您好，这个是结转以前年度损益调整的分录
就这样可以了是吗？
您好，20年冲回19年计提，是计入20年损益，跨期了。？
是的，跨期了
您好，那您现在不需要做分录