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企业工资未发放但是社保已扣，假设工资5000元，一个是包含了社保5000，一个不包含社保5000.会计分录分别怎么是？社保个人部分为337.06公司部分为823.14

2021-07-17 14:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-07-17 14:12

你好包含意思社保公司承担？这个意思么？

快账用户4896 追问 2021-07-17 14:13

是的包含是这个意思公司承担和公司不承担

齐红老师解答 2021-07-17 14:21

你好这个公司承担话，姐应付职工薪酬-单位社保，823.14其他应付款或其他应收款-个人社保。337.06贷银行。337.06 工资中扣话，借应付职工薪酬工资，5000 贷其他应付款或其他应收款-个人社保。337.06 贷银行，要是公司承担个人部分话，需要你电话问下你税局看让税前扣除不，不让借营业外支出，337.06 贷其他应付款或其他应收款-个人社保。337.06 可以让税前扣除可以做借管理费用个人社保337.06 贷其他应付款或其他应收款-个人社保。337.06

你好包含意思社保公司承担？这个意思么？

2021-07-17

一、假定上述人员是管理人员，计提社保费用，分录是：借：管理费用——社保费 823.14 贷：应付职工薪酬——社保费823.14 二、缴纳社保费时，分录是：借：应付职工薪酬——社保费823.14 借：其他应收款——代扣个人社保337.06 贷：银行存款1160.20 三、企业工资计提，分录是：借：管理费用——工资 5000 贷：应付职工薪酬——工资5000 四、企业工资未发放，但社保已扣，分录是：借：应付职工薪酬——工资5000 贷：其他应收款——代扣个人社保337.06 贷：其他应收款——XX个人4663.94

2021-07-17

您好计提社保公司部分应该计入费用，不包含个人。。

2023-10-18

你好计提的分录和缴纳的分录是怎么做的

2023-04-15

工资表是要放在个人扣除那里的

2021-04-19

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