购买一款材料5个，供应商发了7个，其中2个作为备品不收钱，我们收货以后7个都要入库，那成本要怎么分摊呢？供应商的发票是按照5个开的，是不是我要按照发票将卖给我们的5个入库，另外两个备品成本为0入赠品库？还是说可以把发票的成本均摊到7个材料上面入库？

老师。我接手了一个销售水产品的公司。他们能自开收购发票，收购活虾。然后加工成虾仁产品卖出。 以前会计的账我有点看不懂。因为我们是代账。我想问下。收购发票开具的时候。 借： 原材料 增值税—进项税额 贷：银行存款/其他应付 那既然原材料增加了后面应该有入库单，入库数字就是原材料数字可以吧。 加工环节 借：生产成本 直接材料 贷：原材料 请问这里的原材料数字要不要和收购入库的原材料数字对上呢。上一个会计做的都会少一些。因为活虾都会有损耗死亡吗？

购买一款材料5个，供应商发了7个，其中2个作为备品不收钱，我们收货以后7个都要入库，那成本要怎么分摊呢？供应商的发票是按照5个开的，是不是我要按照发票将卖给我们的5个入库，另外两个备品成本为0入赠品库？还是说可以把发票的成本均摊到7个材料上面入库？

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我又要再按照8月份入库的材料暂估，那么站在8月份的角度来说，岂不是两份材料入账了？当月的成本岂不是大了？

老师，我们生产型企业，关于采购材料有这个问题：现在是7月份，7月份材料入库，但是我们和供应商对账都是8月份，对账完成才会开票。有老师告诉我7月份材料入库，即使没有发票也要暂估入账，这样才会跟仓库入账一致，做到账实相符。但是有个疑问，就拿现在7月份来说，7月份我按照仓库收货来暂估入账，到了8月份，发票到了，我冲红7月份暂估，按照收到的发票借材料 进项税额 贷应付，然后我8月份依然会有供应商给我送货，我依然是没有发票，是按照暂估的来做，借材料 贷应付-暂估。这样子其实从8月来看，岂不是就两次原材料了？？？

老师 我们之前买的材料有些是预定 提前收发票的 我们用的是用友 例如我买了10万的材料 其中2万是预定的材料款 货还没收到 我们根据入库明细导入发票 所以记账的时候 是做了8万的材料款 剩余2万是弄其他科目去了 然后供应商开的是10万的发票 现在这个月 我们送货是7万 开了5万的发票 我们应付她5万块钱 问 这2万怎么调过来？