请教老师，小规模人力资源公司服务费开专票，然后代发项目是普票如何做分录，假如我们收到100，80是代付？

麻烦老师帮忙看下，如何写分录，急，感谢

你好，收到代理费10000，借银行存款10000，贷其他业务收入，应交税费一应交增值税

收到代发工资社保费，借银行存款124000，贷主营业务收入，应交税费一增值税

具体金额怎么计算呢，增值税的，

你好，你们适用的税率是多少

老师就是小规模的，全国都一样吧，目前是1个点，，但是开专票就不一样了，代发工资的开普票

开专票也可以开一个点，代发工资的可以开普票

那麻烦老师帮着写下分录吧，就是我那个白纸上的写的，因为自己实在是不确定

（1）收到劳务费，开具发票：  借：银行存款 贷：主营业务收入  （2）计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金：  借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬——薪金 应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——住房公积金  （3）支付派遣人员的工资：  借：应付职工薪酬——薪金 贷：库存现金 其他应付款——个人承担的社保和公积金 应交税费 ——个税  （4）缴纳社保和公积金： 借：应付职工薪酬——社保 应付职工薪酬——住房公积金 其他应付款——个人承担的社保和公积金 贷：银行存款 

老师，您这里边没有税，我就是特别想知道具体收入和税之间的金额怎么计算的

举一个例子说明， 人力资源有限公司的账务怎么处理？ 公司是小规模纳税人，按全额开的发票，这个季度开票含税金额为2279708.08，不含税金额：2171150.51，税额：108557.57，其中差额部分：不含税金额：2129410.95，税款：106470.59，总额：2235881.54。收取的服务费总额：43826.54，不含税金额：41739.56，税款：2086.98。 这样做分录： （1）收入： 借：银行存款 2279708.08 贷:主营业务收入 2171150.51， 贷：应交税金-应交增值税 108557.57 （2）成本（差额部分） 借：主营业务成本 2129410.95， 借：应交税金-应交增值税 106470.59， 贷：应付职工薪酬--工资 （现金）2235881.54。

老师这里是我说的，就是服务费开专票，代发项目是普票吗

你好，服务费开专票。代发项目是普票是可以的，

就是您上面的分录能够反映是吧，我最大的困惑点就是价格是多少，税是多少，

而且，我看您最先写的服务是其他业务收入，代发项目是主营业务收入，后边都是主营业务收入了，有点乱