老师您好，我们有家汽车销售公司，18年开始就没有经营了，因为有一批车辆被工厂收回去了，那时也没让我们红冲发票，所以导致留底税额还有40多万，这个该怎么处理呢，想要把这个留底税额做平

6月及7月相关业务会计分录一、6月业务分录（补做） 1. 确认未开票收入（11万含税）借：应收账款/银行存款 110000 贷：主营业务收入 97345.13（110000÷1.13）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）12654.87（110000-97345.13） 2. 处理厂家进项红冲（12万含税发票红冲10万含税金额）因未入库，无需冲库存，直接冲减进项税：借：应交税费-应交增值税（进项税额）-8849.56（100000÷1.13×13%，负数表示红冲）贷：应付账款-厂家 -91150.44（100000-8849.56，负数表示减少负债）二、7月业务分录 1. 红冲6月未开票收入借：应收账款/银行存款 -110000（负数冲减）贷：主营业务收入 -97345.13 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）-12654.87 2. 7月正常蓝字发票业务（按实际开票金额）借：应收账款/银行存款（实际含税金额）贷：主营业务收入（实际含税金额÷1.13）贷：应交税费-应交增值税（销项税额）（差额） 3. 若后续需退回实物库存（若6月未入库则无需此步，仅当实际收到过空调时做）借：库存商品 -（空调不含税成本）贷：应付账款-厂家 -（空调不含税成本，与入库时分录相反）

2025-10-17

快账用户5410 追问 2021-07-28 11:01

对方就是没有开，当时对方没有开具红字发票就直接收回去了

齐红老师解答 2021-07-28 11:10

你好没有开的话现在找对方给你开下；不然你到时这个进项税还得需要转出处理哈。转出处理在去做退货处理

快账用户5410 追问 2021-07-28 11:15

对方那边已经不给开了因为很久了17年的了，按照您说的转出处理及退货处理具体是怎么样的一个操作模式呢

齐红老师解答 2021-07-28 11:20

你好不开的话。你就按照你正确的分录处理。原来的分录怎么挂的。发来看看。我看怎么处理

快账用户5410 追问 2021-07-28 11:21

好的那晚点我发给您看看

齐红老师解答 2021-07-28 11:27

你好；那你就先去找下

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