请问老师， 第40题 递延所得税资产25为什么要转回递延所得税负债50呢
同学好 可以这样理解,一方面确认递延所得税资产25,另一方面转回递延所得税负债50
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请问老师，递延所得税为什么是用递延所得税负债发生额-递延所得税资产？
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请问老师， 第40题 递延所得税资产25为什么要转回递延所得税负债50呢
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借：以前年度损益调整-所得税费用25 贷：递延所得税资产25 贷方为什么是递延所得税资产不是递延所得税负债
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老师，请问为什么“年初递延所得税资产余额100万元，递延所得税负债余额50万元”，这两个数据没有运用到呢？不是对当年的所得税费用有影响吗？当年计提存货跌价准备50万元，不是形成可抵扣暂时性差异？（递延所得税资产=50×25%=12.5，这个12.5是不是属于期末应有递延所得税资产余额？） 当期所得税＝（800+50（计提存货跌价准备调增））×25%=212.5 就是一直弄不懂递延所得税这里问题（为什么没有用到“年初递延所得税资产余额100万和递延所得税负债50万”）
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【案例】2022年，当期应交所得税500万元；甲公司递延所得税负债年初数为40万元，年末数为50万元，递延所得税资产年初数为25万元，年末数为20万元。 ＝递延所得税负债（期末余额－期初余额）－递延所得税资产（期末余额－期初余额）＝（50－40）－（20－25）＝15（万元）。 借：所得税费用 10 贷：递延所得税负债 10 借：所得税费用 5 贷：递延所得税资产 5 ③所得税费用＝500＋15＝515（万元）。 递延所得税为什么是负债减去资产
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老师，递延所得税资产25不明白为什么要转回递延所得税负债50
递延所得税负债是公允价值大于成本时确认的,现在公允价值小于成本了,要把原来确认的所得税负债转回来了
递延所得税资产25，要转回递延所得税负债50，已经超过递延所得税资产25
各自转各自的,一方面确认递延所得税资产25,另一方面转回递延所得税负债50