演示账套

问题1 老师我是房建工程山东项目，公司在北京，一般计税，比如7月份产生甲方给我结算100万，我付出分包款50万。差额50万预交2，这个纳税义务时间，预交时间和平时申报时间都是在次月8月份1-15号之间吗？问题2 比如我们这次甲方拨款100万，我分包发票150万，我就不需要预交了，对吧！还需要正常填写预交表吗？还是机构地，电子税务局直接正常申报，预交和正常申报我搞不明白时间顺序！问题3老师针对整个项目下来我考虑这个人工材料机械比例，还是每次付款时候需要考虑这个比例啊？怎样在合同中约束对方开票类目，比如说有的辅材他们就开成劳务票，这样我少抵扣了，事情发生了不好阻止他们退票了，我财务该怎样控制这块呢？

2021-07-31 07:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-07-31 12:08

同学你好，1、预交是在项目所在地，需要开发票时，开会产生预交，这个和正常申报的没有直接关系，你总部该正常申报的就正常申报好了；2、在机构地正常申报；3、考虑比例，是因为脑子里面想到的是相关成本这块吧，实际支付款项的，按实际来处理；4、如果约束对方开票按要求开发票，建议和对接项目人员沟通好，见票再支付相关款项，如果票给的不合格，就不会付款的；

快账用户7962 追问 2021-07-31 12:23

老师问题1比方说我开票了，产生收入了 7月份，那我预交再8月份申报期，预交上就行对吧，正常申报也是8月份征期内申报对吧，是这样理解吗！老师要是不开票的话，就先不用预交吗？不是异地项目有了收入必须预交啊！！正常申报时候我按照未开票收入来申报吗？还是不理解！这块

齐红老师解答 2021-07-31 12:31

同学你好，1、如果你项目所在地山东是7月开票，要在项目所在地先去做预交，（就是你在开发票时，要做预交）2、8月初的纳税申报是属于正常申报，你正常报就好了；3、所有的预交都是在项目所在地预交，如果没有在项目所在地开票，就不用预交，4、你预交完，会有发票的，在公司总部月初做正常申报时，把这个发票的相对应的减掉，因为你们在外地已经预交的；这些都是有票据的；

快账用户7962 追问 2021-07-31 12:37

老师我问的是7月开票了，预交时间是7月份必须预交上吗？还是在征期内8月初预交上就可以啊！我不理解这个时间点老师4你怎么说的预交完就会有发票的啥意思啊？你不是说没发票不用预交啊

齐红老师解答 2021-07-31 13:23

同学你好，1、7月的发票，如果已经开出来了，在8月份正常申报就可以了，（一般是在项目地税务局会要求，先预交才会开发票的，）2、是没有发票那就是没有预交；（这个和刚才说的是一样的）3、预交的意思就是正常申报时间没有到，项目没有在公司机构地，所以才会预交；是不是晕了，税务局开发票的步骤是先预交再开发票，与项目对接人员是否垫款开的发票

快账用户7962 追问 2021-07-31 14:24

哦，绕晕了，我就这样理解就行呗，异地项目别管开票没开票，产生收入了，征期内该预交的预交，该正常申报的申报是吧！只不过先预交再申报，都是在征期内次月1-15号进行对吧！你说的不理解，给我的感觉，就是7月份产生收入，必须7月份预交，8月征期申报！头疼死我了

齐红老师解答 2021-07-31 18:41

同学你好，是的，预交的话，项目那边对接人会和财务联系的，正常申报就好了；